Введение 4

Глава 1 Теоретические и методологические основы анализа и оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Кредитная политика банка: сущность, функции и роль 7

1.2 Принципы банковского кредитования 12

1.3 Понятие и показатели кредитоспособности 20

1.4 Методы оценки кредитоспособности предприятий используемые российскими банками 25

Глава 2 Анализ и оценка кредитоспособности клиента на ООО КБ "Агропромкредит"

2.1 Характеристика ООО КБ "Агропромкредит" 38

2.2 Порядок предоставления кредитов коммерческим банком ООО КБ "Агропромкредит" 40

2.3 Структурный анализ пассивов и активов ООО КБ "Агропромкредит" 46

2.4 Анализ ликвидности баланса ООО КБ "Агропромкредит" 54

Глава 3 Рекомендации по улучшению системы кредитования в ООО КБ "Агропромкредит"

3.1 Предложения по внедрению автокредитования 67

3.2 Предложения по внедрению кредитования по ипотечным программам 72

Заключение 79

Список использованной литературы 83

Приложения 86

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в настоящее время в рыночной экономике кредит является неотъемлемой частью повышения уровня экономического развития предприятий и населения и, чтобы банк мог в достаточной мере удовлетворять потребности хозяйствующих субъектов ему необходимо обладать высокой кредитоспособностью.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование анализа и оценки кредитоспособности заемщика.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

определить кредитную политику банка, его сущность, функции и роль;

охарактеризовать принципы банковского кредитования;

дать понятие и показатели кредитоспособности;

изучить методы оценки кредитоспособности предприятий используемые российскими банками;

дать характеристику ООО КБ "Агропромкредит";

определить порядок предоставления кредитов коммерческим банком ООО КБ "Агропромкредит";

провести структурный анализ пассивов и активов ООО КБ "Агропромкредит";

провести анализ ликвидности баланса ООО КБ "Агропромкредит";

предложить рекомендации по улучшению системы кредитования в ООО КБ "Агропромкредит".

Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банка "Агропромкредит".

Предметом исследования является анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

Научной и методической основой дипломной работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам кредитования. В их числе работы Н.И. Валенцевой, В.С. Геращенко, В.Ф. Железовой, А.И. Жукова, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, А.Г. Мовсесяна, Г.С. Пановой, В.Н. Шенаева, Е.Б. Ширинской, З.Г. Ширинской, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и др., а также зарубежных авторов - Ж. Матук, Д. Синки, Дж. Сороса, М.К. Льюиса, П. Самюэльсона.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. - М.:Инфра-М, 2008.

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", в редакции от 2 ноября 2007 г.

3. Федеральный закон "О центральном банке Российской Федерации", в редакции от 26 апреля 2007 г.

4. "Банковское дело" под редакцией доктора экон. наук Коробковой Г. Г. 2003.

5. "Банковское дело" под редакцией О. И. Лаврушина издание второе переработанное и дополненное 2004.

6. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО "Консалтбанкир", 2005.

7. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2005.

8. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: АО "Консалтбанкир", 2004.

9. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-е - М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.

10. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф.Жуковой. М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2003.

11. Банковская система России. М.: Дека, 2006.

12. Банковское дело /Под ред. О.И.лаврушина. М.:Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.

13. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2005.

14. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА -М, 2008 г.- 222 с.

15. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегия управления банковской деятельностью. М.: Приор, 2005.

16. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . - М.: "Финансы и статистика", 2002. - 672с.

17. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник . - М.: "Финансы и статистика", 2001. - 464с.

18. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн.2. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 2006.

19. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская Деловая Литература, 2007.

20. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) - М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.

21. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.

22. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 2000. - 345с.

23. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.:Финансы и статистика, 2006.

24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ "ДИС", 2007.

25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Минск: ООО "Новое знание", 2007.

26. Севрук В.Т, Банковские риски. - М: "Дело Лтд", 2005. - 72 с.

27. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. - М.: "Проспект", 2008. - 496с.

28. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.6ИНФРА-М.-2006.-312с.

29. Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 2004. - 214 с.

30. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело Лтд, 2005.

31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е -М.: Инфра М, 2002.-208 с..

32. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.). - М.:Финансы и статистика, 2004. - 656с.

33. Экономический анализ деятельности банка. М.:Инфра-М, 2006.

34. Банковское дело журнал №11, 2006.

35. Бухгалтерия и банки журнал № 8, 2007

36. Деньги и кредит журнал №1, 2008.

37. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2008, №1.

38. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2008, №3.

39. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2008, №3, С. 37.

40. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2007, №7, С. 19.

Примечаний нет.