ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 РЕСУРСНАЯ БАЗА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5

1.1 Виды и классификация банковских ресурсов, необходимость их привлечения 5

1.2 Вклады населения: классификация и характеристика 10

1.3 Виды ценных бумаг банка, эмитируемых для привлечения средств населения 16

1.3.1 Сберегательный сертификат 16

1.3.2 Банковский вексель 19

1.4 Ресурсы, привлекаемые с использованием банковских карт 22

2 РИСКИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕПОЗИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА 28

2.1 Виды рисков депозитных операций 29

2.2 Оценка ресурсной базы 34

2.3 Методы управления депозитным портфелем 40

2.3.1 Страхование депозитов 40

2.3.2 Финансовые основы системы страхования вкладов 46

2.3.3 Зарубежный опыт в области страхования вкладов 50

2.3.4 Отчисления в фонд обязательных резервов 54

3 ХАРАКТЕРИСТИКА КОТЛАССКОГО ОСБ № 4090 60

3.1 История развития и роль Сберегательного банка России и Котласского ОСБ №4090 60

3.2 Организационная структура банка 63

3.3 Состав клиентов отделения 66

3.4 Анализ основных статей оборотно-сальдовой ведомости 67

3.5 Анализ доходов и расходов Котласского ОСБ № 4090 70

3.6 Показатели стабильности ресурсной базы 73

3.7 Структура вкладов населения 77

3.8 Эффективность привлечения ресурсов посредством выпуска ценных бумаг 80

3.9 Анализ применения банковских карт 82

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 87

ВВЕДЕНИЕ

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассив-ных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отно-шению к его активным операциям. С первых дней существования банков дан-ная задача являлся первостепенной.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной органи-зации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. Этим обусловлена мотивация выбора направле-ния дипломной работы.

В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость при-влечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Из них средства населения составляют (в среднем по России) около 70-80 процентов.

В настоящее время на руках у населения России сосредоточено, по раз-ным оценкам, от 70 до 120 млрд. долларов США.

Не разумное хранение наличных денег в чулке, по данным социологов понимают трое из четырех россиян. Деньги должны работать. Упущенная вы-года населения составляет около 2 млрд. долларов США в год. Фактор безопас-ности играет также немалую роль. Хранящиеся дома купюры не защищены от злоумышленников, ни от природных стихий.

Но это не заставляет население выстраиваться в очередь к коммерческим банкам. Мешают другие факторы. Главным из них – недоверие к банковской системе в целом. В памяти абсолютного большинства до сих пор живы воспо-минания о 17 августа 1998 года.

Наиболее привлекательными для банков являются граждане, относящиеся к так называемому среднему классу. Так по оценке мониторингового агентства «Эксперт МА» – 76% «средних русских» имеют в собственности жил площадь, где постоянно проживают, 89% располагают личным автомобилем, 49% явля-ются владельцами дачных участков. Иными словами все не так уж и плохо. Ос-новные покупки уже сделаны, теперь можно отложить деньги на обучение де-тей, на создание своего дела, приобретения нового автомобиля. Это является основной целью сбережения.

Сбербанк России по праву занимающий лидирующие позиции в банков-ском секторе страны, оказывая широкий спектр услуг своим клиентам, как ча-стным вкладчикам, так и корпоративным партнерам – предприятиям различных форм собственности, банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных ус-ловий для привлечения и сбережения вкладов именно населения. Инвестируя аккумулированные средства в реальный сектор экономики, банк тем самым со-действует развитию экономики России.

Поэтому проблема привлечения свободных денежных средств физиче-ских лиц – одна из наиболее актуальных сегодня, как для отдельно взятого бан-ка, так и для банковской системы РФ в целом, которая должна опираться на ин-тересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах.

Целью исследования является изучение вопроса организации взаимоот-ношений с населением по формированию ресурсной базы в учреждениях Сбе-регательного банка Российской Федерации, на примере одного из его отделе-ний (Котласского ОСБ № 4090) и рекомендации направленные на улучшение функционирования отделения по данному вопросу.

Для достижения выше названной цели в работе решены следующие зада-чи:

• дано понятие ресурсной базы коммерческого банка;

• раскрыта классификация банковских ресурсов;

• дана структура ресурсной базы коммерческого банка, с точки зрения взаимоотношений банка с населением;

• исследованы теоретические основы управления депозитным портфе-лем;

• проведено исследование рисков депозитного портфеля, их виды;

• осуществлен анализ деятельности отделения Сберегательного Банка, в частности: основные стать оборотно-сальдовой ведомости, анализ доходов и расходов ОСБ, клиентской базы;

• выполнен анализ стабильности ресурсной базы Котласского отделе-ния;

• сформулированы направления оптимизации взаимоотношений банка и населения.

В процессе работы над исследованием была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования.

1 РЕСУРСНАЯ БАЗА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Виды и классификация банковских ресурсов, необходимость их привлечения

Пассивные операции – это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки по-лучают необходимые средства для финансирования активных операций. Окон-чательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фон-ды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, ком-мерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по ре-зультатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка включают:

1 уставный (акционерный) капитал;

2 резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт при-были;

3 нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого бан-ка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации коммер-ческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятель-ности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федераль-ными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской дея-тельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собствен-ных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необ-ходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата при-влечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внут-рибанковскими документами.

Нераспределённая прибы

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1 Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 N 5-ФЗ, от 23.12.2003 N 180-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 N 177-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ).

2 Федеральный закон № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 8 августа 2001 г. (в ред. Федеральных законов от 13.03.2002 № 28-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 09.12.2002 № 164-ФЗ, от 10.01.2003 № 17-ФЗ, от 27.02.2003 № 29-ФЗ, от 11.03.2003 № 32-ФЗ, от 26.03.2003 № 36-ФЗ, от 23.12.2003 № 185-ФЗ).

3 Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г.

4 Федеральный закон № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

5 Федеральный закон № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. (в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 05.07.1999 № 126-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ, от 19.06.2001 № 82-ФЗ, от 07.08.2001 № 121-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 30.06.2003 № 86-ФЗ, от 08.12.2003 № 169-ФЗ, от 23.12.2003 № 181-ФЗ, от 23.12.2003 № 185-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ).

6 Банковское дело: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2003. -672с.

7 Банковское дело: Учебник. -4-е изд. перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -М.: Финансы и статистика, 2000. -462 с.

8 Жарковская Е.А., Арендс И.Н. Банковское дело: Курс лекций. -М.: ИКФ Омега-Л, 2002.-399 -с.

9 Килячков А.А., Чалдаева Л.А. Рынок ценных бумаг. Курс в схемах. -М.: Юристъ, 2003. -390 с.

10 Колтынюк Б.А. Ценные бумаги. Учебник. СПб.: Издательство Михайлова В.А., 2001. -303 с.

11 Коробова Г.Г. Банковское дело, Учебник. -М.: Издательство Юристъ, 2002. -368 с.

12 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением. -М. 1998. -362 с.

13 Пластиковые карты. 3-е издание, переработанное и дополненное -М.: Издательская группа «БДЦ-Пресс», 1999 г. -416 с.

14 Соколова О.В. Финансы, деньги, статистика. -М.: Издательство Юристъ, 2000. -789 с.

15 Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В.Соколовой. -М.: Юристъ, 2000. -789 с.

16 Эриашвили Н.Д., Банковское право.- 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Закон и право, 2003. -632 с.

17 Инструкция № 1-2-р «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» от 16 октября 2000 г. (Редакция 2).

18 Инструкцией Банка России № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации» от 16 июля 1993 г.

19 Инструкция ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г.

20 Инструкция ЦБ № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г.

21 Концепция развития Сберегательного банка до 2005 года. М:, 2000.

22 Письмо ЦБ РФ № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» от 23 февраля 96 г.

23 Положение № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в центральном банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ № 1143-У от 29.04.2002, от 01.12.2003 №1347-У).

24 Положения № 51 «Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 4 ноября 1996 г.

25 Положение ЦБ РФ № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 № 857-У) (с изм., внесенными Указанием ЦБ РФ от 09.04.1999 № 536-У).

26 Положение № 247-П «О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г.

27 Положение № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16января 2004 г.

28 Положение № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 10 января 1992 г. с изменениями и дополнениями.

29 Положение № 48-ФЗ. «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

30 Положение № 644-2-р «О простых векселях Сбербанка России» (редакция 2) 2003.

31 Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России (Эмиссия) № 299-2-р от 16 мая 2002. (Редакция 2 с изменениями №1, №2, №3, №4, №5).

32 Правила совершения операций по сберегательным сертификатам Сбербанка России образца 1999 года, № 514-р от 20 мая 1999.

33 Регламент совершения кассовых операций в Сбербанке России и его филиалах № 628-2-р от 04 марта 2004 г. (Редакция 2).

34 Телеграмма ЦБ РФ № 1395-У от 19 марта 2004 г.

35 Указание № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 г.

36 Журнал «Коммерсант-Деньги», № 47, 2002. -с. 75-85.

37 Журнал «Прямые инвестиции», № 6, 2002. -с. 60-61.

38 Журнал «Эксперт», № 11, 2002. -с. 83-87.

39 Зарплатные проекты // Галицкие контракты. -2003.-№ 13.

40 Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня. // Деньги и кредит. -2002. -№ 7. -с. 12-19.

Примечаний нет.