Содержание 2

Введение 3

Раздел 1. Критический обзор теоретических аспектов формирования ликвидности и управления 8

Раздел 2. Обоснование выбора методологии исследования управления ликвидностью 17

Раздел 3. Представление и анализ результатов проведенных исследований по проблеме анализа и оценке ликвидности банка 29

Раздел 4. Анализ результатов проведенных исследований 47

Раздел 5. Основные выводы по результатам проведенных исследований 48

Раздел 6. Рекомендации по результатам проведенных исследований 50

Заключение 61

Приложения 63

Библиография 67

Общая макроэкономическая обстановка, мировой финансовый кризис 2007, а также социально-экономическая обстановка в России привели к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило нестабильность в том числе и банковском секторе. Разрастающийся процесс ухудшения финансового состояния кредитных организаций РФ, банкротства банков все это явилось следствием того. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые еще в начале 2000-х годов предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнуться с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства а в следствии чего и всей экономики страны.

В современных условиях функционирования банковской системы особую актуальность приобретают вопросы изыскания коммерческими банками внутренних резервов выживания. В связи с этим повышается роль внутрибанковского управленческого учета, предполагающего введение системы оценки эффективности работы различных подразделений банка и/или отдельных направлений работы. Все большее значение приобретают вопросы анализа и планирования деятельности банка в целом и его подразделений, определения себестоимости банковских услуг и др. При этом особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.

Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению ликвидностью коммерческих банков. Управление ликвидностью относится к числу наиболее важных аспектов в деятельности коммерческих банков. Давая банку возможность рассчитаться по обязательствам по мере их возникновения управление ликвидностью способно уменьшить вероятность возникновения необратимой нежелательной ситуации - банкротства банка.

Оценка собственной ликвидности и ликвидности своих банков-партнеров является одной из актуальнейших задач управления банками и их финансовой безопасности. В неустановившихся, быстроизменяющихся условиях активные и пассивные операции банков носят зачастую нерегулярный, случайный характер, которые создают значительные сложности в управлении банковской ликвидностью. Различные аспекты оценки ликвидности рассмотрены в работах Ф.Эджворта, Э.Балтенспергера, Р.Портера, Н.Линдера, В. Иванова, Д. Киселева, В.Малюкова, Е.Кукушкиной, В.Хвостика, Л.Колосова, В.Уманского и других зарубежных и отечественных авторов.

Цель исследования - на основе проведенного анализа разработать практические рекомендации по управлению ликвидностью коммерческого банка.

Задачи исследования:

1. Исследовать основные методологические подходы к определению ликвидности кредитно-финансовых институтов.

2. Изучить нормативно-правовые аспекты управления ликвидностью коммерческих банков в России.

3. На основе изученного материала провести анализ ликвидности КБ "Открытие"

4. Разработать рекомендации по повышению эффективности управления ликвидностью коммерческого банка.

Объект исследования - ЗАО КБ "Открытие".

Предмет исследования - практические аспекты управления ликвидностью коммерческого банка.

В рамках системного подхода применены приемы и методы анализа (табличный, финансовых коэффициентов, балансовый, сравнения, наблюдения, определения абсолютных и относительных величин) и синтеза, группировки и сравнения, научной абстракции и моделирования; в практической части исследования использовались расчетно-аналитические методы, методы структурно-динамического анализа.

Тема исследования раскрывается на примере реальной кредитной организации - КБ "Открытие". Фирменное полное наименование Банка: Закрытое акционерное общество "Коммерческий банк ОТКРЫТИЕ".

Данная кредитная организация интересна тем, что она в настоящий момент является санируемой АСВ оргазацией и соответственно в период кризиса столкнулась с проблемой собственной ликвидности и сейчас находится в стадии создания эффективной системы управления ликвидностью. "Национальное Рейтинговое Агентство" присвоило Банку индивидуальный рейтинг кредитоспособности "А+".

Банк является универсальной финансово-кредитной организацией, которая развивает бизнес во всех направлениях - корпоративном блоке (в том числе - среднем и малом бизнесе), розничном и инвестиционном секторах.

В настоящее время Банк работает во многих субъектах Российской Федерации, присутствуя в большинстве экономически активных регионов, и продолжает свое региональное развитие.

Основные направления функционирования Банка - развитие ресурсной базы, коммерческое кредитование, инвестиции в ценные бумаги, операционное обслуживание клиентов.

Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативные акты РФ в области банковского дела, статистические данные Центрального банка РФ, справочные и аналитические материалы российских информационных агентств, публикации в периодических изданиях по теме исследования, а также материалы научно-практических конференций и ресурсы сети Интернет.

Нормативно-правовую базу исследования составляют законодательные акты Российской Федерации в областях банковской деятельности, инвестиций, рынка ценных бумаг и антимонопольного законодательства.

Официальные законодательные и распорядительные документы:

1. Конституция РФ

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I и II. М: Проспект, 1998.

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" № 395-1 от 02.12.1990 (ред. От 15.02.10, с изм. от 08.05.10 г.)

4. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации "Об обязательных нормативах банков" №110-И от 16 января 2004 года

5. Базельский комитет по банковскому надзору. Сборник документов и материалов - М.: ЦПП ЦБ РФ, 2008

Учебно-методическая литература:

6. Ачкасов Д И Балансы коммерческих банров и методы их анализа Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах - М Консалтбанкир, 2006

7. Бабичев М.Ю, Бабичева Ю А, Трохнова О В. и др. Банковское дело Справочное пособие. - М.: Экономика, 2006.

8. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006

9. Букато В. И. , Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. -М.: ФиС, 2009

10. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции Учебник для вузов , 2007

11. Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2007.

12. Иванов В.В., Киселев В.А. Стратегия управления ликвидностью банка: Практическое пособие. Тверь: УМЦ Банка России, 2008.

13. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. - М: Велби. - 2010, 191 с.

14. Колесникова В.И. , Кроливецкая Л.П. Банковское дело Учебник / Финансы и статистика, 2005

15. Коробова Ю.И. "Банковский портфель". , 2005

16. Лехин И.В. Словарь иностранных слов./- М.: ЮНВЕС, 2009.

17. Лаврушин О.И. Банковское дело.- М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2008

18. Львов В С , Иванов В В Анализ финансового состояния коммерческих банков -М.: Новости, ИКТ, 2006

19. Райзберг Б.А. Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.- М.: Инфра-М, 2006.

20. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. "Коммерческие банки". М.: Прогресс, 2005

21. Севрук В.Т. Банковские риски .-М: "Дело ЛТД", 2009

22. Тавасиев А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2008.-304 с.

23. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: "Санкт-Петербург ОРКЕСТР", 2008.

24. Энциклопедия рынка. Многотомный пятиязычный словарь-справочник Термины эквиваленты-дефиниции -М РОСБИ, 2008 -Т 1: Банки Страхование

Документальные цифровые источники:

25. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО КБ "Открытие" за 2008 год.

26. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО КБ "Открытие" за 2009 год.

27. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности ЗАО КБ "Открытие" за 1 квартал 2010 год

Периодические издания:

28. Антипова О.Н. Управление банковской ликвидностью // Банковское дело-2006-№ 11

29. Иванов В. В., Старкова Е. Н. Новое в анализе надежности банков на основе публикуемой отчетности // Финансовые и бухгалтерские консультации. - 2007-№6-7

30. Киселев Д.А., Иванов В. В. Тенденции, развития банковской системы России // Деловой партнер - 2007.- № 8

31. Киселев Д.А., Иванов В. В. Проблемы управления ликвидностью банка//Финансовые и бухгалтерские консультации. -2008. -№3

32. Киселев Д. А. , Иванов В. В. Риски, связанные с управлением ликвидностью банка (риски ликвидности коммерческого банка) // Финансовые и бухгалтерские консультации. -2008 №7-8

33. Крупнейшие банки России по размеру активов на 1 марта 2010 года // "Эксперт".- 2010.

34. Крупнейшие банки России по сумме чистых активов на 1 марта 2010 года // "Коммерсантъ-Деньги".- 2010.-№ 6.

35. Олюнин Д.Ю., Зулина Е.Л. Вызовы кризиса и пути их преодоления российской банковской системой // Актуальные проблемы финансов и банковского: Сб. науч. тр. Вып. 12.- СПб.: СПбГИЭУ, 2009

36. http://www.openbank.ru/ - "Банк Открытие".

37. http://www.cbr.ru/ -" Банк России"

Примечаний нет.