ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6

1.1. КОНЦЕПЦИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 6

1.2. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9

2. АНАЛИЗ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ВЕРНАДСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №7970 СБ РФ) 26

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА И ОТДЕЛЕНИЯ 26

2.2. ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 36

2.3. ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ 54

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 78

ПРИЛОЖЕНИЯ 82

В период господства командно-административного регулирования экономики кассовые операции коммерческих банков не существовали как рыночная категория в силу централизованного распределения ресурсов между предприятиями и субъектами инфраструктуры.

На современном же этапе развития в России рыночных отношений, когда успех предприятия зависит не только от правильной организации производства, но и от экономии издержек вследствие адекватного использования банковской системы, возникла общая потребность функционирующих на рынке экономических единиц в формировании взаимоотношений с банками, в том числе, в части организации кассовых операций.

Эффективная и гибкая система банковских операций может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи качественное банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.

Основным назначением кассовых операций является обслуживание денежного оборота.

Распространение современной организации банковских кассовых операций в России и возникновение новейших форм денежных расчетов повлекло за собой увеличение потока информации о данной сфере экономики.

В силу этого проблемы кассовых операций коммерческих банков особенно актуальны в современных условиях хозяйствования, когда система обеспечения денежного оборота во многом определяет успех в макроэкономическом аспекте хозяйственной деятельности предприятий и перспективы развития в условиях рынка.

От эффективности и бесперебойности функционирования кассового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Кассовое обслуживание предприятий относится к традиционным видам банковских услуг.

Проблемы кассовых операций коммерческих банков описаны множеством монографий известных экономистов: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И., Ривуар Ж., Рида Э., Коттера Р., Гилла Э., Смита Р., З. С. Канценеленбаума, З. П. Евзлина, Л. А. Эльяссона, Г. Ф. Шершеневича, Ю. Вайденгаммера, Л. А. Рафаловича, М. Ф. Шимановского, С. Кленовича, И. И. Кауфмана, А. Э. Вормса, А. Фиске, В. Т. Судейкина, А. Бишофа, Я. Е. Рубинштейна, М. С. Саниева, Э. А. Баринова, Э. Долана, Э. Рида, И. С. Гуревича, О. С. Иоффе, Г. А. Ухтуева, Е. А. Флейшиц.

Но несмотря на накопленный в последнее время научно-экономическим потенциалом России теоретический материал, эта проблема остается недостаточно изученной, так как многие годы блокировались научные исследования в этой области в силу своей неактуальности и противоречивости идеологии, отсутствия таких понятий, как частная собственность и коммерческая деятельность.

Все вышеизложенное и обусловило выбор темы настоящей дипломной работы: "Кассовые операции коммерческого банка".

Объектом исследования в настоящей дипломной работе выбран коммерческий банк СБ РФ, Вернадское отделение Сберегательного банка РФ.

Предметом анализа является система кассового обслуживания клиентов банка.

Подготовка работы основывалась на изучении и анализе монографий отечественных и зарубежных ученых-экономистов по данной теме, исследовании важнейших аспектов процесса кассового обслуживания коммерческим банком на примере Вернадского отделения Сберегательного банка РФ.

Целью работы является изучение и анализ теоретических концепций кассовых операций коммерческого банка и практической реализации схем кассового обслуживания (на примере Вернадского отделения Сберегательного банка РФ).

Изложенная цель настоящей работы ставит перед автором следующие задачи:

охарактеризовать типичные формы организации кассовых операций коммерческого банка;

проанализировать деятельность коммерческого банка по осуществлению кассового обслуживания предприятий на примере Вернадского отделения Сберегательного банка РФ;

исследовать важнейшие аспекты процесса кассового обслуживания;

выявить проблемы деятельности коммерческого банка по осуществлению кассовых операций и дать рекомендации по ее совершенствованию.

Теоретической и практической основой работы являются материалы исследований экономистов по смежным проблемам как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков России и западных стран, статистические материалы и данные бухгалтерской отчетности Вернадского отделения Сберегательного банка РФ.

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

1. Гражданский Кодекс РФ.//Справочно-правовая система "Гарант", 2002.

2. "Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 09.10.2002 N 199-П) (ред. от 04.12.2003) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.11.2002 N 3948)

3. "Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998 N 14-П (ред. от 31.10.2002) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997 N 47)

4. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 364 с.

5. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. - 2001. - №3. - С. 14-18.

6. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 2001. - 296с.

7. Астапович А.З., Белянова Е.В, Мягков Е.Г. Международный опыт реструктуризации банковской системы. - М., 2001. - 445с.

8. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2001. - 193с.

9. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.:Финансы и статистика, 2001.- 239с.

10. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 384с.

11. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. - 2001- №1. - С.26.

12. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. - 471с.

13. Банковская система зарубежных стран // Бизнес и банки. - 2001. - №20. - С.10.

14. Банковская хроника: Лондон. // Бизнес и банки. - 2001. - №37. - С.7.

15. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: "Роспотребрезерв", 2001. - 432с.

16. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 432 с.

17. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2001. - 288 с.

18. Баранова Т.М. Адаменко Ю.П., Люкевич И.Н. Некоторые вопросы валютного регулирования и валютного контроля при проведении расчетов по экспорту, импорту работ и услуг // "Деньги и кредит". - 2001. - №10. - С.5-11.

19. Бобранов Ю.А. США: Центральный банк и экономика. - М.: Финансы, 2004. - 200с.

20. Богданова О.М. Коммерческие банки России. - М., 2001. - 312с.

21. Варшавский Л.М. Банки и банковские конторы Российской Империи. Второе издание. - М., 1910.

22. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.Асхауэр. - М.: БЕК, 2001. - 627с.

23. Великобритания / Институт мировой экономики и международных отношений; отв. ред. С. П. Марзоевский и Е. С. Хесин. - М.: Мысль. - 2001. - С.85.

24. Величенков А. Снова к сюжету "российская реформа по диктовку МВФ // "РЭЖ". - 2001. - №4. - С.33-40.

25. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Банковское дело в Москве. -2001. - №2. - С.14-15.

26. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. - 2001. - №10. - С.25-29.

27. Голубович Д.П., Миринская О.М. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-информ", 2001 - 233с.

28. Грицун Ю.Н. Проблемы дефицита денег и особенности вексельного кредитования. //Финансы. 2001. - №12. - С.34-41.

29. Дементьев В. Финансово-промышленные группы в российской экономике. //Российский экономический журнал. - 2001. - № 5,6. - С.12-34.

30. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: "Финансы", 1977. - 344с.

31. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Банк: финансовая стабилизация. - СПб.: Норма, 2001. - 188 с.

32. Доронин И.Г. Рынок наличной валюты в России. // Деньги и кредит, 2001. - №11. - С.26.

33. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2001. - 326с.

34. Дубинин А.М. Рубль надо сберечь и заставить работать. // Финансовый бизнес, 2001. - №2. - С.7.

35. Евзлин З. Банки и банковские конторы в России: Справочно-статистические сведения о всех оперирующих в России кредитных учреждениях. - СПб., 1904.

36. Егоров С.Е. Банковская система в реформировании экономике России. //Деньги и кредит, 2001. - №1. - С.65.

37. Емелин А.В. Институт резидентства в механизме валютного регулирования // "Деньги и кредит". - 2001. - №5. - С.34-44.

38. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. - М., 2001. - 200с.

39. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2001. - 344 с.

40. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2001. - 782с.

41. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2001. - №9. - с.9-13.

42. Зверев А.В. Финансы внешнеэкономических связей. - М.: Международные отношения, 2001. - 158с.

43. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. - 2004. - №9. - С.58-64.

44. Ивин Н.И. Санация проблемных банков. Некоторые итоги года // Банковское дело в Москве. - 2001. - №2. -С.12-13.

45. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2001. - 180 с.

46. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 376с.

47. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. - Симферополь: ГЛОБУС, 2001. - 356 с.

48. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. - 2001. - №11. - С.20.

49. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Пер. с англ. - М., 2001. - 788с.

50. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализации. -М.: Финансы, 2001. - 345с.

51. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. - М., 2001. - 512с.

52. Кураков В.М. Банки в современных экономических системах. - Чебоксары, 2001. - 664с.

53. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. - 30.01.00 г. - № 18. - С.4.

54. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. -2001. - №6. - С.44-46.

55. Лушин С.И. О финансовой стабилизации // "Финансы". - 2001. - №10. - С.11-15.

56. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2001. - 456 с.

57. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело. -2001. -№4. -с.51-54.

58. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник. /Под редакцией Л.Н. Красавиной. - М.: "Финансы и статистика", 2003. - 654с.

59. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2001. - 202 с.

60. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. - 2004. - №1. - С.53.

61. Московкина Л.А. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ: перспективы развития // Банковские услуги. - 2001. - №5 - 6.

62. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте.-М: Статут, 2001.-118с.

63. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. - 304с.

64. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. - Киев: Либра, 2001. - 522 с.

65. Петров В. Стратегические альянсы: теория и зарубежный опыт. - М., 2001. - 244с.

66. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2001. - 844с.

67. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. - М., 2001. - 402 с.

68. Поздняков B.C. Право и внешняя торговля. - М.: Международные отношения, 2001. - 180с.

69. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". - 2001. - № 9. - С. 18.

70. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2001. - 274 с.

71. Рид Э, Котнер Р, Смит Р. Коммерческие банки- М.: Прогресс, 2001. -220с.

72. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 377с.

73. Роде Э. Банковские операции. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 312 с.

74. Рубченко М. Бомба замедленного действия //Эксперт.-2001.-№10.-С.46-47.

75. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт // Деньги и Кредит. -2001. - №2. - с. 43-52.

76. Севрук В. Банковские риски. - М.: БЕК, 2004. - 400с.

77. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. - М., 2001. - 600с.

78. Смирнов В. П. Банковская система Великобритании // Банковское дело. - 2001. - №9. - С.24.

79. Текущее состояние банковской системы // Банковская Газета. - 2001. - №3 (141) Февраль.

80. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2004-2001 гг.

81. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2004. - 364 с.

82. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит. -2001. - №2. - с.3-7.

83. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2001. - 314 с.

84. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. - М., 2001. - 444с.

85. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. - 479с.

86. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК, 2001. - 210с.

87. Яцевич А.В. Возможности Интернет для рынка банковских услуг. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 247с.

Примечаний нет.