Введение 4

I. Концептуальные основы расчётного обслуживания юридических лиц в коммерческих банках 7

1.1. Глобальный финансовый кризис и экономическое положение в России 7

1.2. Место и роль расчётного обслуживания юридических лиц в системе рыночных отношений 11

1.3. Система расчетов хозяйствующих субъектов 15

1.4. Межбанковские корреспондентские отношения 28

1. Валовые (брутто) расчеты: 29

2. Неттинг (клиринг)-расчеты внутри России через: 29

II. Анализ кредитно-финансовой деятельности ОАО "ТЭМБР-БАНКА" 36

2.1. Характеристика ОАО "ТЭМБР-БАНКА" 36

2.2. Анализ баланса ОАО "ТЭМБР-БАНКА" 37

2.3. Анализ активно-пассивных операций ОАО "ТЭМБР-БАНКА" 43

2.4. Исследование организационных основ расчётных операций в коммерческом банке 55

2.5. Анализ законодательных основ расчетного обслуживания юридических лиц 60

III. Меры по совершенствованию расчётного обслуживания юридических лиц в коммерческом банке 65

3.1. Применение Интернет-банкинга в целях совершенствования расчетного обслуживания юридических лиц в ОАО "ТЭМБР-БАНК" 65

3.3. Зарубежный опыт расчетного обслуживания юридических лиц в банке 83

Литературные источники 85

Приложения 88

Финансовая система стран с развитой рыночной экономикой включает различные типы институтов, составляющих ее организационную структуру. Ключевым элементом данной структуры, несомненно, выступают банки, выполняющие функцию посредника на рынке финансовых услуг, которая выражается в аккумулировании временно свободных денежных ресурсов и размещении их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

Ни одна организация не может обойтись без услуг банка. Их спектр обширен и перечень постоянно пополняется. Любое предприятие, прежде чем начать свою деятельность, открывает расчетный счет, после чего начинается сотрудничество с банком - большей или меньшей степени интенсивности, однако среди проводимых операций всегда присутствует расчетное и кассовое обслуживание, инкассация денег, выдача справок (например, о состоянии расчетного счета).

Расчетное обслуживание банком юридических лиц включает в себя:

- открытие и ведение банковских счетов;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Кроме того, в соответствии с Российским законодательством, кредитные организации и, в том числе, банки, несут функции финансового контроля. Это обусловлено изменением принципов экономического регулирования, связанной с этим перестройкой банковской системы. В настоящее время контроль коммерческих банков за деятельностью клиентов носит в основном гражданско-правовой характер, направленный на обеспечение интересов самого банка; контрольных полномочий в административном порядке коммерческие банки не осуществляют. (А прежде было именно так: все банки были органами государственного управления с властными полномочиями). Они управомочены осуществлять указанные действия в интересах государства только в специально оговоренных случаях. В частности, на банки возложено проведение валютного контроля, также они следят за соблюдением предприятиями, организациями и учреждениями порядка ведения кассовых операций, условий работы с денежной наличностью. Хотя банк и не может оштрафовать организацию за выявленные нарушения, но он сообщает о найденных ошибках в налоговую инспекцию, которая через суд взыскивает штраф. Обычно банковские проверки проводятся на предприятии раз в два года.

Расчетное обслуживание является одной из обязательных составляющих сервисов коммерческих банков и часто именно качество этой услуги определяет лояльность потребителей.

Актуальность выбранной темы определяется постоянным ростом требований, предъявляемых со стороны клиентов банка, стремлением достичь международных стандартов, повышением конкуренции на финансовом рынке.

Целью данной работы является изучение расчетного обслуживания юридических лиц и путей его совершенствование на примере российского коммерческого банка. Для этого необходимо решить ряд задач:

- Рассмотреть место и роль расчетного обслуживания юридических лиц в системе рыночных отношений;

- Исследование организационных, в том числе законодательных основ расчетного обслуживания юридических лиц;

- Исследовать применение Интернет-банкинга в целях совершенствования расчетного обслуживания юридических лиц;

- Исследовать меры по применению информационных систем в обслуживании юридических лиц в ОАО "ТЭМБР-БАНКЕ".

Объектом исследования в данной работе является расчетное обслуживание юридических лиц российскими банками.

Предметом исследования является деятельность ОАО "ТЭМБР-БАНКА".

Для написания работы использовались следующие материалы:

- Нормативные документы: федеральные и региональные законы, официальные комментарии к ним, а также инструкции Центробанка;

- Учебная литература по финансовому анализу, банковскому менеджменту;

- Периодические издания, отражающие мнения ведущих экспертов - теоретиков и практиков по вопросам банковского обслуживания;

- Показатели работы рассматриваемого банка, содержащиеся в финансовой отчетности;

- Интернет-сайты ведущих банков страны, а также разработчиков программного обеспечения для кредитных организаций.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации - часть первая, часть вторая и часть третья. - М.: ЭКСМО, 2010.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. - М.: ЭКСМО, 2008.

3. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности". - М.: Омега-Л, 2008

4. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями от 4 декабря 2003 г., 1 июня 2004 г.)

5. Указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке"

6. Указание оперативного характера ЦБР от 3 февраля 2004 г. N 16-Т "О Рекомендациях по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет"

7. Приказ Министерства РФ по налогам и сборам от 27 июля 2004 г. N САЭ-3-24/441@ "Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

8. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов" - ЗАО Юстицинформ, 2007 г.

9. Гуев А.Н. "Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации" - "Экзамен", 2007 г.

10. Ларина Л.С., Сергеев С.В. Организация деятельности коммерческого банка - М.: "Юриспруденция", 2007 г. - 40 с.

11. Липсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке - М.: "Экономистъ", 2004 г. - 123 с.

12. Никитина Т.В. Банковский менеджмент - СПб: "Питер", 2006 г. - 160 с.

13. Турусин Ю.Д., Ляпина С.Ю., Шаламова Н.Г. Стратегический менеджмент - М.: "ИНФРА-М", 2008 г. - 232 с.

14. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (под ред. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина) - М.: Юрайт-Издат, 2008 г.

15. Архипов В.Г. Расчеты между юридическими лицами наличными деньгами // Новое в бухгалтерском учете и отчетности, № 18, 2002 г.

16. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2010 г. - 169с.

17. Гизатуллин Ф. Нормативное регулирование и понятие банковской тайны // Бизнес-адвокат , № 7, 2004г.

18. Готовчиков И.Ф. Комплексная оптимизация управления экономическим состоянием коммерческих банков // Финансовый менеджмент, №2, 2003 г.

19. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы , Гражданин и право , № 1, 2, 2002 г.

20. Карчевский С. Фискальная миссия банка. О новом порядке сообщения банками в налоговые органы информации об открытии счетов клиентам , // эж-ЮРИСТ , N 8, 2003 г.

21. Костяков С. Функции CRM: поздравлять или управлять?// Intelligent enterprise. Корпоративные системы, № 4, 2008

22. Сурмина О. Банк идет! Проверка кассы // Двойная запись, № 4, 2003 г.

23. Пономарев В. Российский Интернет-банкинг: счастье отстающих // PC Week, №7, 2008

24. Пономарев И. Информационные технологии управляют банками // Национальный банковский журнал , №7 // 2007

25. Щербинина Ю.В., Крюков С.Е. Учет расчетов с использованием корпоративных банковских карт //Бухгалтерский учет, № 10, 2010

26. Эрделевский А.М. О хранении организациями денежных средств// электронная правовая система "Консультант", август 2008

27. Якубович Э. Чеки, аккредитивы или инкассо?// Бизнес-адвокат, №10 //2007

28. Мониторинг, 2010 г. // Министерство экономического развития Российской Федерации

Примечаний нет.