ВВЕДЕНИЕ 4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 7

1.1. ПОНЯТИЕ И НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОГО 7

КРЕДИТОВАНИЯ 7

1.2. СПОСОБЫ АНАЛИЗА ИНТЕГРАЛЬНОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ. 11

1.3. ВЫВОД 51

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ООО «ЭРА ЮНИТЭД» 54

2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО «КАПИТАЛ-БАНК» 54

2.2. ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА ДЛЯ АНАЛИЗА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 61

2.3.АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ООО «ЭРА ЮНИТЭД» 63

ООО «ЭРА ЮНИТЭД» » 70

2.4. ВЫВОД 90

3. ПОВЫШЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 92

3.1. ФИРМЕННАЯ ТОРГОВЛЯ КАК НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНЫЙ ПУТЬ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ПРОДУКЦИИ 92

3.2. ОБОСНОВАНИЕ ВЫБОРА СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО РЕГИОНА ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ФИРМЕННОЙ ТОРГОВЛИ 99

3.3. ОЦЕНКА ДОХОДНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ НА РАСШИРЕНИЕ СЕТИ ФИРМЕННОЙ ТОРГОВЛИ ООО «ЭРА ЮНИТЕД» 102

3.4. ВЫВОД 125

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 127

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. 130

ПРИЛОЖЕНИЕ 132

Введение

На протяжении долгих лет экономика России носила плановый характер. Это накладывало отпечаток на банковскую деятельность в целом, так и на кредитование, в частности: организация кредитования была связана с директивным нормированием оборотных средств предприятий и ориентирована на потребности, предусмотренные кредитными планами, сделанными на основе планов хозяйственной деятельности заемщиков.

Радикальные перемены, произошедшие в экономике России, внесли существенные изменения во взаимоотношениях банков и хозяйствующих субъектов.

Перестройка кредитной системы в России, образование коммерческих банков, ориентация на рыночный характер экономики потребовали от банков умения произвести анализ заемщика. B кредитной сделке для российского кредитора появился риск, ранее не присутствовавший в плановой экономике. Наличие риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего от условий и результатов деятельности заемщика, привело к развитию анализа кредитоспособности. Первоначально начали использовать более известные способы оценки - коэффициенты, которые применялись на практике в советское время предприятиями для анализа своей хозяйственной деятельности. Также коммерческие банки страховали возникающие риски путем затребования от заемщика ликвидного обеспечения, которое иногда в несколько раз превышало размер кредита и процентов, а также включенных непредвиденных расходов.

Затем важность более глубокой оценки финансового состояния заемщика была подчеркнута Центральным банком (Инструкция ЦБ РФ 62a «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.1997). Правительство РФ в постановлении №498 - «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий», утвердило основными показатели неплатежеспособности предприятия от 20.05.1994 года.

Однако с развитием рыночных отношений и появлением предприятий, занимающихся новыми направлениями и технологиями в бизнесе, коэффициентного метода, который базируется на анализе финансовой отчетности, стало недостаточно, и банки стали все шире применять зарубежный опыт, в том числе и анализ денежного потока заемщика. Этот анализ необходим еще и потому, что финансовая отчетность далеко не отражает реальное положение заемщика, так как предприятия стараются минимизировать прибыль.

Решение проблемы адекватной оценки кредитоспособности каждого заемщика и создание адекватного размера резерва на потери по ссудам с развитием бизнеса и конкуренции в нашей стране стало очевидной для банков.

Тем не менее, применение названных ранее двух методов не дает полной картины заемщика, так как не учитывает целого ряда факторов как объективного, так и субъективного характера: положение предприятия на рынке, качество персонала, ситуации в отрасли, основные контрагенты и т. д.

В современных условиях необходима методика не простого механического соединения статистических данных финансового состояния заемщика, а интегральная методика, объединяющая все характеристики заемщика.

При этом подобная методика должна учитывать не только объективные характеристики, легко поддающиеся оценке, но и обязательно включать в себя субъективные характеристики, удельный вес которых оценить сложнее, но пренебрежение которыми не позволит создать полную картину бизнеса клиента.

Таким образом, для обоснованного и четкого решения вопроса о целесообразности кредитования заемщика, необходимо выделение всех элементов, участвующих в формировании результата оценки кредитоспособности клиента.

Целью данной работы является оценка кредитоспособности заемщика.

В этой связи задачами дипломной работы являются:

• рассмотрение сущности банковского кредитования, его видов и принципов;

• рассмотрение порядка бухгалтерского учёта кредитных операций коммерческих банков;

• оценка кредитоспособности заемщика на примере ООО «ЭРА ЮНИТЭД».

Список использованной литературы.

1. Конституция Российской Федерации

2. Гражданский кодекс РФ

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

4. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изм. и доп. от 1 октября, 31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября, 30 октября, 21 декабря 1998 г., 1 февраля, 27 мая, 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 г., 12 мая, 28 сентября 2000 г., 1 марта, 9 апреля, 13 августа 2001 г., 20 марта, 6 мая 2002 г.)

5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа, М., 2005, С. 268

6. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2005.

7. Вишняков И. В. Экономико-математические модели оценки деятельности коммерческого банка. –СПб.: СпбГУ, 2005.

8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.

9. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. – 2001. - №6. С. 18-25.

10. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003.

11. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

12. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2005. - №9. С. 35-49.

13. Кредитование и расчеты в строительстве / Под ред Н.И Валенцевой. - М., 1993, С. 74

14. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2005

15. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: ДеКА, 2005.

16. Сидельникова Л.Б. Аудит коммерческого банка. - М.: Буквица, 2006.

17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 2005.

Примечаний нет.