|
В условиях современного российского кризиса ликвидности банковской системы, когда ресурсы изымаются населением, выводятся за рубеж, когда пенсионные и паевые инвестиционные фонды отказываются от размещения средств в банковских депозитах и предпочитают государственные ценные бумаги, когда расширяются масштабы борьбы между российскими и иностранными банками за клиентов, генерирующих существенные финансовые потоки, укрепление устойчивости ресурсной базы и наращивание инвестиционного потенциала банков приобретают особую актуальность.
Взаимосвязь финансового рынка и банковской системы в России более прочна, чем во многих странах, прежде всего из-за финансовой слабости других российских участников рынка. Поэтому перспективы развития отечественного финансового рынка, непосредственно, связаны с развитием российской банковской системы. Современное состояние банковского сектора можно охарактеризовать, как относительно стабильное.
Безусловно, актуальными остаются проблемы повышения эффективности капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность и платежеспособность.
В разработку теоретических и организационно-методических положений по проблемам анализа и выявления резервов повышения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков значительный вклад внесли российские и зарубежные ученые - специалисты банковского дела. Ведущее место принадлежит работам таких ведущих иностранных ученых, как Э. Гилл, Дж.Эдвин, Б.Эдрадс, Дж. Розмари Кемпбелл, Р. Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и др. Но исследования зарубежных ученых не всегда возможно или тяжело адаптировать к современному состоянию банковской системы страны, так как подавляющее большинство выводов этих экономистов не отвечает условиям деятельности коммерческих банков в России.
В нашей стране исследования в банковской сфере осуществляли такие ведущие ученые, как О.В.Васюренко, О.И.Лаврушин, Е.П.Жарковская, Г.Н. Щербакова, Черкасов В.Е., Мороз А.М. В их работах довольно глубоко проанализированы проблемы финансового анализа коммерческих банков и показатели ликвидности и платежеспособности, которые занимают первое место по степени их важности для деятельности банка в целом.
Цель выпускной квалификационной работы - анализ ликвидности и платежеспособности ЗАО "РусичБанк" за прошедший 2008г. и разработка мероприятий по их повышению. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- провести сравнительный анализ зарубежных и отечественных методик оценки ликвидности коммерческого банка (и сформулировать наиболее оптимальный подход к их определению);
- проанализировать уровень ликвидности и платежеспособности ЗАО "РусичБанк";
- разработать рекомендации по повышению ликвидности банка.
- Объектом исследования в квалификационной работе является ЗАО "РусичБанк".
Предметом исследования является анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
Под ликвидностью банка понимают способность трансформировать активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств, а также удовлетворять требования клиентов в кредитах.[17]
Плaтeжecпocoбнocть бaнкa oзнaчaeтаcпocoбнocтьапрoвoдить рacчeты и oтвeчaть пoаoбязaтeльcтвaм клиeнтoв вапoлнoмаoбъeмe и в уcтaнoвлeнныe сроки.
Пoнятиe плaтeжecпocoбнocти являeтcя, пo cути, бoлee широким, чeм пoнятиe ликвиднocть. Дaнныe пoнятия нeoбхoдимo рaзличaть тaкжe и пoтoму, чтo в бaнкoвcкoй прaктикe, и, ocoбeннo, в coврeмeнных рoccийcких уcлoвиях, чacтo cклaдывaютcя cитуaции, хaрaктeризующиecя крaткocрoчными рaзрывaми в плaтeжecпocoбнocти, кoгдa бaнки, ocтaвaяcь ликвидными, нe мoгут выпoлнить oбязaтeльcтвa пeрeд клиeнтaми пo прoвeдeнию плaтeжeй. C oднoй cтoрoны, этo вызвaнo oбъeктивными труднocтями и пoлитичecкoй oбcтaнoвкoй в cтрaнe, a c другoй - гoвoрит o нeуcтoйчивocти бaнкoв и бaнкoвcкoй cиcтeмы в цeлoм, тaк кaк рaзрывы в плaтeжecпocoбнocти дeмoнcтрируют cлaбocть финaнcoвoгo cocтoяния и нeдocтaтoчнo выcoкoe кaчecтвo упрaвлeния в рoccийcких бaнкaх.
Теоретическую и методическую основу работы составили публикации отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, материалы периодической печати по тематике выпускной квалификационной работы.
Методы, используемые в исследовании - аналитический, математический, коэффициентный, вертикальный, горизонтальный и др.
Информационной базой при написании работы послужила бухгалтерская отчетность ЗАО "РусичБанк" за 2007 г и 2008 г.
1. Федеральный Закон РФ "О банках и банковской деятельности" №17-ФЗ от 03 февраля 1996 года.
2. Положение о методике определения собственных средств кредитной организации от 10.03.2006г. № 215-П.
3. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации №110-И "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 16 января 2007 года.
4. Письмо от 27.07.2000г. № 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"
5. Гинзбург А.И. Экономический анализ. С-Пб.: Питер, 2007 г.
6. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Компания "Алее", 2005 г.
7. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: ЮНИТИ, 2005 г.
8. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2001 г.
9. Кравцов Г.И. Организация деятельности коммерческих банков, Мин. БГЭУ 2005 г.
10. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика: Учебное пособие - М.: Финстатинформ, 2005 г.
11. Лахтионова Л.А. Финансовый анализ субъектов хозяйствования, книга 1я, - К: КИНУ, 2001 г.
12. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - С-Пб, 2005 г.
13. Рид Э., Картер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки пер.с англ. М.: Прогресс, 1993 г.
14. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Перевод с английского 2-го издания Академия народного хозяйства при правительстве РФ. М.: Дело ЛТД, 1995 г.
15. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков., "Вектор Бук", Тюмень 2007 г.
16. Товасиев А. М. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2001 г.
17. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.: Вершина, 2006 г.
18. Банковское дело. Под ред. д.э.н. проф. Г.Н.Белоглазовой д.э.н. проф. Л.П. Кроливецкой М.: "Финансы и статистика" 2006г.
19. Банковское дело. Под редакцией О.И. Лаврушина М.: "Финансы и статистика" 2007г.
20. Банковское дело: учебник. Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2000 г.
21. Банковское дело: Учебник для ВУЗов. Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2008 г.
22. Денежное обращение и банки. Под редакцией проф. Г.Н. Белоглазовой, проф. Г.В. Толоконцевой М.: "Финансы и статистика" 2000 г.
23. Коммерческие расчеты от А до Я. М., "Дело и сервис", 2007 г.
24. Управление финансами в коммерческом банке, пер. с англ. М.:Catallaxy, 1994 г.
25. Общая теория финансов. Под ред. проф. чл. кор. РАЕН Л.А. Дробозиной М.: "Банки и биржи" "Юнити" 1995 г.
26. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. д.э.н. проф. академика РАЕН В.К. Сенчагова, д.э.н. проф. А.И. Архипова. М.: Проспект, 2000 г.
27. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под редакцией проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001 г.
28. Основы банковского дела в РФ. Ростов н/Д., "Феникс" 2001г.
29. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: "Банковское дело", № 6 2006г.
30. Гранатуров В.М. Риск как экономическая категория, его сущность. Бизнес, прибыль, право. - 2000. - №4. - с. 35-60.
31. Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка. (Россия) // Банковский вестник. - 2007 - №2.
32. Малахова О.Л. Кредитное обеспечение предпринимательской деятельности // Финансы, №6 2007р.
33. Ликвидность банка. М., "Деньги и кредит" №11-12 2007г.
34. Румас С. Ликвидность коммерческого банка. Деньги и кредит, 2008. - №2.
35. Лекции Е, А. Тарханова. "Коммерческие банки". ТюмГУ, 2008 г.
36. Оценка риска ликвидности и рейтинга ликвидности банков в условиях изменчивости ресурсной базы // Игорь Волошин - Банковское дело, 2009-1
37. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка. М., "Банковский журнал" № 3, 2008г.
38. Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам. М., "Бизнес и банки" № 12, 2007г.
39. Управление риском ликвидности коммерческого банка. (Опыт России и США) .Грузицкий Д. Финансы, учет, аудит, 2007 № 11.
40. Румас С. Управление банковской ликвидностью. Банковский вестник. - 2007. - № 10.
41. Управление ликвидностью коммерческого банка. М., "Банковское дело" № 9 2001 г.
42. Учет платежеспособности. М., "Российский экономический журнал" № 12, 2005 г.
43. Управление ликвидность коммерческого банка. М., "Банковское дело" № 9 2001г.
44. "Экспресс-анализ банковского баланса" - М., "Бухгалтерия и банки" № 1, 2008г.
45. Интернет сайт www.cbr.ru
|
На уровень вверх
Купить