ВВЕДЕНИЕ 3

1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 7

1.1. СУЩНОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 7

1.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 12

1.3. СУБЪЕКТЫ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ 24

2. ИНСТРУМЕНТЫ И ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 29

2.1. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 32

2.2. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ 37

2.3. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ 48

2.4. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО 54

2.5 РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ ......................................................................................................58

2.6. РАСЧЕТЫ С ПОМОЩЬЮ ВЕКСЕЛЕЙ 68

2.7. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НА БАЗЕ ГРКЦ Г.КУРГАНА 80

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ И ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 98

3.1. ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ, ИХ ВИДЫ, МЕХАНИЗМ РАСЧЕТОВ 98

3.2. ЭЛЕКТРОННАЯ СИСТЕМА РАСЧЕТОВ 105

3.3. КЛИРИНГОВАЯ СИСТЕМА РАСЧЕТОВ 116

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 123

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 125

ПРИЛОЖЕНИЕ 1......................................................................................................................................................1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2......................................................................................................................................................2

ПРИЛОЖЕНИЕ 3......................................................................................................................................................3

ПРИЛОЖЕНИЕ 4......................................................................................................................................................4

ПРИЛОЖЕНИЕ 5......................................................................................................................................................5

ПРИЛОЖЕНИЕ 6......................................................................................................................................................6

ПРИЛОЖЕНИЕ 7......................................................................................................................................................7

ПРИЛОЖЕНИЕ 8......................................................................................................................................................8

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышая общую эффективность производства, способствуя росту производительности, общественного труда.

Сегодня, в условиях развитых товарных рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды банковских и небанковских убеждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Построение нового банковского механизма основано на восстановлении утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Создание двухуровневой банковской системы в России дало толчок для развития новых межбанковских форм расчетов, ранее не применявшихся. Основой межбанковских расчетов служат принятые во всем мире и успешно действующие на протяжении долгого времени принципы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты - это главная составляющая всех денежных расчетов (90%). Они являются жизненно важным элементом рыночной экономики. Современное экономическое развитие нашей страны имеет ряд особенностей, важнейшей из которых выступает переход к рынку. Проявлением экономического кризиса в России были: разрыв хозяйственных связей между субъектами экономики, резкое падение объемов производства, инфляция, платежный кризис, обострение напряженности в денежно-кредитной сфере, неплатежеспособность и банкротство предприятий, финансовых структур и т.д.

Процессы обращения товаров, а также движение финансовых расчетов осуществляется с помощью денег в наличной и безналичной формах. Однако соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения различны. Если до конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами, то в современных условиях удельный вес наличных денег не велик. Денежные расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, в безналичном порядке, через учреждения банка. Предприятия, организации и учреждения, не зависимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С этих счетов осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансовым банковским обязательствам. Следовательно, безналичные расчеты представляют собой погашение обязательств юридических и физических лиц без денежных знаков.

Безналичные расчеты должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. От соблюдения этих требований напрямую зависят обеспечение нормального кругооборота товаров и денег в народном хозяйстве, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно - кредитного регулирования экономики. Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными деньгами сокращают расходы на осуществление меновых операций, создают условия для более точного прогнозирования наличноденежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Применяемые в хозяйственной практике более пяти столетий безналичные расчеты в современных условиях подвергаются поистине революционным преобразованиям. Во многом это связано с происходящими грандиозными изменениями в компьютерных, информационных, телекоммуникационных технологиях, в результате которых движение денег, совершаемое в процессе безналичных расчетов, все больше становится составной частью общего мира телекоммуникаций, способствуя, в свою очередь, развитию новых видов финансового бизнеса и повышению его эффективности.

Усиление технологичности безналичных расчетов привело к столь стремительному появлению новых терминов в данной области, что обобщать их не успевает наука. В банковском деле, где проведение безналичных расчетов - базовая операция, получили широкое распространение термины: электронные документы, персональный индикатор, электронная цифровая подпись, многорейсовая обработка платежей и другие.

Таким образом, происходит обновление самого понятия безналичных расчетов как в отечественной, так и в зарубежной практике. В России это особенно актуально в связи с реформированием экономики. Прежние постулаты, касающиеся безналичных расчетов, устарели, поскольку исходили из централизованных методов управления. Международная теория и практика, а также собственный опыт рыночных реформ 90-х годов требуют переосмысление таких вопросов, как сущность, средства безналичных расчетов, содержание элементов данного понятия, принципы организации, формы, платежные инструменты, способы платежа, риски.

Это подтверждает актуальность выбранной мною темы: "Безналичные расчеты в Российской Федерации; Инструменты и формы расчетов".

Целью моей дипломной работы является - Исследование сущности и форм безналичных расчетов в Российской Федерации и практики их применения.

Задачами работы являются:

o рассмотрение сущности, условий проведения и принципов безналичных расчетов;

o анализ существующих инструментов и форм безналичных расчетов;

o выявление перспектив развития системы и форм безналичных расчетов. Дипломная работа состоит из трех глав, каждая из которых основана на изучении специальных законодательных актов и работ специалистов банковского дела, публикуемых в специальной литературе и периодической печати, а также на вышедшем в свет 8 сентября 2000 года новом Положении № 120-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

1. Конституция Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2.

3. Федеральный закон от 02-12.1990г. № 394-1 "О Центральном банке. Российской Федерации (Банке России)".

4. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности".

5. Федеральный закон Российской Федерации от 21.11.1996г. № 129 "О бухгалтерском учете".

6. Федеральный закон Российской Федерации от 11.03.1997г. № 48 "О простом и переводном векселе".

7. Положение Банка России от 08.12.1997г. № 7-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России".

8. Положение Банка России от 09.04.1998г. № 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием".

9. Положение Банка России от 08.09.2000г. № 120-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"

10. Положение Банка России от 12.03.98г. .№ 20-П "О правилах обмена электронными документами между банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России";

11.Правила от 18.06.1997г. № 61 "Ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях".

12. Правила от 18.09.1997г. № 66 "Ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации".

13. Указание Президента Российской Федерации от 19 октября 1993г. "Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение".

14. Указание Президента Российской Федерации от 20 декабря 1994г. "Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)" с изменениями и дополнениями от 31 июля 1995г. №783.

15.Банковские операции; Права клиентов и вкладчиков. Законодательные и нормативные акты / Под ред. А.Т. Гаврилова. - М.: 1999г. С. 126.

16.Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 3. - М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКА". 1995. С. 768.

17.Банковское дело: Учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика. 1998. С. 576.

18.Бабичев Ю.А. Банковское дело. - М.: Экономика, 1994г.

19.Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. - М.: Консалт банкир. 1997. С. 387.

20.Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское дело. 1998, №8. С. 14-16.

21.Березина М.П. Платежная система России и принципы ее организации // Финансы. 1998, № 3. С. 21-23.

22.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лопидуса. - М.: Финансы и статистка. 1996. С. 336.

23.Булатов М.А. Новый порядок межбанковских расчетов/ Банковские технологии. 1998г. № 6. С. 67.

24.Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 году/ Деньги и кредит. 1999г. № 1. С. З.

25.Голева Н.И. Темяшова Ы.А. "Методические подходы к анализу платежного оборота" //Деньги и кредит. 1999, № 5. С. 24-29.

26.Евтюшкин А.А., Терехов В.Р. Пластиковые карточки в России: проблемы и перспективы/Банки и технологии. 1996г. № 1. С. 9.

27.Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты. Сущность, проблемы, перспективы развития. - Новосибирск; 1996г. С. 235.

28.Колесников В.И., Кроливецкая Л.П Банковское дело. - М.. Финансы и статистика. 1996г. С. 404.

29. Красавина Л.Н., Баранова Е.Д. Антиинфляционная политика и стратегия экономического роста/Деньги и кредит. 1999г. № 1. С. 3.

30.Нелегинов В.К. Учет и операционная техника в банках. М.: Банки и биржи. 1998г. С.397.

31.0синцев Д.А. Пластиковые карты не от хорошей жизни, а для хорошей жизни//Банк. 1998г. №2. С. 18-23.

32.Ривкин К.Е. Основные вопросы направления использования банковских пластиковых карточек //Финансы и кредит. 1998г. № 3. С. 21-25.

33.Савинская Н.А. Домбровский А.П. К вопросу о реструктуризации банковской системы//Деньги и кредит. 1998г. №10. С. 12.

34.Саркисянц А.Г. Банковские технологии конца XX в. /Банковское дело. 1997г. №5, 6. С. 14,12.

35.Стародубова Н.Н. Действующая система расчетов в РФ. Виды. и порядок расчетов. Роль и место Банка России в организации и функционировании платежной системы. М. Челябинская банковская школа. 1999г.

36.Черникова 0.А. Новое в бухгалтерском учете векселей // Финансовая газета. 1998г. №12. С. 10-16.

37. Аналитическая записка "Банковская система и экономика области в 1 квартале 2000 года" ГУ ЦБ РФ Курганской облает. Сводное экономическое управление, г. Курган, май, 2000г.

Примечаний нет.