Введение 3

Глава 1.Теоритические основы. Ведение процентной политики банка 6

1.1. Банковские проценты как основа финансовой деятельности коммерческого банка 6

1.2. Расходы коммерческого банка 13

1.3. Доходы коммерческого банка 16

1.4. Особенности формирования финансового результата 19

Глава 2. Анализ процентной политики коммерческого банка на примере ОАО "Мастер-Банк" 26

2.1. Оценка процентных и не процентных расходов ОАО "Мастер-Банк" 26

2.2. Анализ процентных и непроцентных доходов ОАО "Мастер-Банк" 31

2.3. Оценка влияния рисков на процентную политику коммерческого банка 34

Глава 3. Совершенствование организации и проведения процентной политики коммерческого банка. 50

3.1 Мероприятия по совершенствование процентной политики в ОАО "Мастер-Банк" 50

3.2. Процентная политика банков в условиях финансового кризиса 56

Заключение 62

Литература 68

Приложение 1 72

Приложение 2 73

Приложение 3 76

Приложение 4 79

Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

Развитие рыночных отношений в России, с одной стороны, создало возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.

В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.

Разработка каждым банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

В научных исследованиях по банковскому делу до недавнего времени не уделялось должного внимания вопросам разработки теоретических и методологических основ формирования и практической реализации процентной политики, поэтому сегодня нет единого подхода к раскрытию ее содержания. Наиболее значимый вклад в исследование общих вопросов банковского дела, а также отдельных аспектов формирования процентной политики коммерческих банков внесли исследования лишь нескольких специалистов, в работах большинства других авторов процентная политика представлена в основном как элемент кредитной политики, а из всех видов процентных ставок анализируется преимущественно процент за банковский кредит. Такое положение вполне объяснимо тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики коммерческого банка является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики, а также факторов, ее определяющих, становится все актуальнее.

С учетом вышеизложенного, можно отметить актуальность и важность выбранной для рассмотрения дипломной работы.

Целью написания данной работы является изучение процентной политики коммерческого банка.

Задачами написания данной работы являются:

- рассмотреть теоретические основы ведение процентной политики банка;

- изучить расходы и доходы коммерческого банка; особенности формирования финансового результата;

- провести анализ процентной политики коммерческого банка;

- отметить направления совершенствования организации и проведения процентной политики коммерческого банка

Предметом исследования является процентная политика коммерческого банка.

Объектом исследования является ОАО "Мастер-Банк".

Поставленные цель и задачи обусловили соответствующую структуру дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Для написания дипломной работы были использованы учебные материалы, периодическая литература, различная статистическая информация, нормативно-правовая база Российской Федерации.

1. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т // СПС "КОДЕКС"

2. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. - М.: Маркет, 2007.

3. Базельский комитет по банковскому надзору: Основные принципы эффективного банковского надзора, Базель, сентябрь 1997 года

4. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е. Ф.- М: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. - 536 с.

5. Банки и банковское дело / под редакцией д.э.н. проф. И.Т. Балабанова, Спб.: "Питер", 2003. - 256 с.

6. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредит. Процесс ком. Банка./Ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. М.: ДеКа, 2005. - 112с.

7. Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 2005. - 376 с.

8. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2007. - 751 с.

9. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 328 с.

10. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. / А. П. Беляков. - М.: БДЦ-пресс, 2003. - с. 261

11. Бор 3., Пятенко В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 2005.

12. Буевич С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : учебное пособие/ СЮ. Буевич, О.Г. Королёв. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2005.

13. Василишен, Э. Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и микроуровне / Э. Н. Василишен. - М.: ОАО "Издательство Экономика", 2005.

14. Голубович А.Д. Ситнин А.В., Хенкин Б.Л., Самоукина Н.В. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е изд. испр. и доп. - М.: АО "Менатеп-Информ", 2005.-208 с.

15. Гришина О. В., Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. / О. В. Гришина, П. А. Самиев // Управление финансовыми рисками. - Май. - 2006 г.

16. Деньги, банки, кредит: учебник/ под редакцией засл. деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.- 3-е изд., перер. и доп. - М.: Кнорус, 2005. - 390 с.

17. Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. Актуальные вопросы деятельности финансовых институтов в современной России / И.А.Зарипов, А.В.Мазанов, А.В. Петров. - М.: Современная экономика и право, 2002. - 240 с.

18. Киселев, В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В. В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2005.

19. Князевская Н.В., Князевский В.С. Принятие рискованных решений в экономики и бизнесе. / Н. В. Князевская, В. С. Князевский.- М.: Финансы и статистика, 2005. - 365 с.

20. Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. - №4. - 2005. - с. 26-28

21. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка. - М.: Издательская группа "БДЦ-Пресс", 2004.

22. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. М.: Экзамен, 2006г. - 224с.

23. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учеб.для вузов/Под ред.О.И.Лаврушина-2-е изд., перераб.и доп.-М.:Фин.и стат., 2003.- 672 с.

24. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008.

25. Ларионова, И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова. - М.: Консалтбанкир, 2003.

26. Маслаченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка.- М.: Издательская группа "БДЦ- пресс", 2005

27. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. / Ю. С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.

28. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. / Т. В. Никитина. - СПб.: Питер, 2002. - 160 с.

29. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - №1. - 2001. - с. 19

30. Печникова А.В. Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2005

31. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.- М.:ИНФРА- М, 2001

32. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. / Питер С. Роуз. - М.: Дело Лтд, 2008. - 561 с.

33. Розанова Е. Риск-менеджмент в банках: Внедрить - нельзя помиловать. / Е. Розанова. // Аналитический Банковский Журнал. - Ноябрь. - 2006.

34. Самиев П. Риски есть, системы нет или А есть ли риск-менеджмент? / П. Самиев // Банковское Дело в Москве. - №2. - 2006 г.

35. Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. - №12(60). - 2006. - с. 58-61

36. Селиванова Т.А. Процентная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие : учеб. пособие / Т.А. Селиванова, О.В. Шевцова. - Ростов н/Д: Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2007.

37. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005

38. Тавасиев А. М. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. A.M. Taвасиева. М.: ЮНИТИ, 2007.

39. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005

40. Управление рисками в российских банках. Обзор рейтинговойго агенства "Эксперт" - Февраль. - 2006.

41. Цапаев Д. Комплексный риск-менеджмент в банке. / Д. Цапаев // Банковское обозрение. - №3. - 2004.

42. Шевцова О.В Процентная политика многофилиального коммерческого банка. - М.: Финансы, 2003.

43. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.:Финансы и статистика, 2000. - с. 185

Примечаний нет.