Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты валютных операций коммерческих банков 7

1.1. Место и роль валютных операций в деятельности коммерческих банков 7

1.2. Классификация валютных операций 10

1.3. Нормативно-правовое регулирование валютных операций 33

Глава 2. Анализ валютных операций в АКБ МФТ-банке 40

2.1. Организационная характеристика АКБ МФТ-банка 40

2.2. Комплексный анализ валютных операций в МФТ-банке 41

2.3. Ведение валютных счетов клиентов в МФТ-банке 42

2.4. Неторговые валютные операции МФТ-банка 50

2.5. Прочие валютные операции МФТ-банка 53

2.6. Валютные риски 55

Глава 3. Перспективы развития и совершенствование валютных операций 63

3.1. Анализ валютного рынка РФ 63

3.2. Перспективы развития валютных операций в РФ 67

3.3. Совершенствование валютных операций в МФТ-банке 78

Заключение 83

Список литературы 88

Приложения 93

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, возникают валютные отношения, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

Валютные отношения - это совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве и обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.

Валютные отношения опосредствуют международные экономические отношения, которые относятся как к сфере материального производства, т.е. к первичным производственным отношениям, так и к сфере распределения, обмена, потребления. Существует прямая и обратная связь между валютными отношениями. Их объективной основой являются процесс общественного воспроизводства, который порождает международный обмен товарами, капиталами, услугами.

Состояние валютных отношений зависит развития экономики - национальной и мировой, политической обстановки, соотношения сил между странами и двух тенденций, присущих международным отношениям, - партнерства и противоречий. Включение мирового рынка в процесс кругооборота капитала означает превращение части денежного капитала в иностранную валюту и наоборот. Это происходит при международных расчетных, валютных, кредитных и финансовых операциях.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ (в ред. от 05.02.2008г.);

2. Гражданский Кодекс Российской федерации (часть 2) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ (в ред. от 26.01.2008г.);

3. Федеральный Закон Российской Федерации "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 27.06.2002г. № 86-ФЗ (в ред. от 29.12.2007г.);

4. Федеральный Закон Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" № 395-1 от 01.12.1990г. (в ред. от 29.12.2007г.);

5. Федеральный Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" №173-ф от 10.12.2003 (в ред. от 30.12.2007г., с изм. и доп. от 01.01.2008г.);

6. Федеральный Закон Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996г. №39-ФЗ (в ред. от 30.12.2007г., с изм. и доп. от 01.02.2008г.);

7. Инструкция Банка России "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" №113-И от 28.04.2004г. (в ред. от 29.11.2007г.);

8. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" № 110-И от 16.01.2004 (в ред. от 20.03.2007г.);

9. "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" № 205-П от 05.12.2002г (в ред. от 11.12.2007г., и изм. от 26.03.2007г.).

10. Бальзовский комиет

Книги, монография и учебные пособия.

11. Банковские операции: Учебн. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. Ч. 1. М.: ИНФРА-М, 2003;

12. Банковское дело: Учебник для студентов ВУЗОВ / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н. Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА:Единство, 2007;

13. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004;

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004;

15. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н.Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2002;

16. Мировая экономика. Пузакова Е.П. Серия "Учебники и учебные пособия". - Ростов н/Д: "Феникс", 2001;

17. Мировая экономика и международные экономические отношения. Симонов Ю.Ф.. Носко Б.П., Гильяно А.Л. Серия "Высший балл". - Ростов н/Д: "Феникс", 2003;

18. Основы государственной экономической политики. Ходов Л.Г. М.: БЕК,2000;

19. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.:Издат.дом "ИНФРА-М", Издательство "Весь мир", 2001;

20. Основы экономической теории / Под ред. Николавой И. - ЮНИТИ-ДАНА, 2003;

21. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательство "Весь мир", 2004;

22. Финансы. Денежное обращение. Кредит. : Учебник для ВУЗов / Под ред. Л.А.Дробозиной. - М.:Финансы, ЮНИТИ, 2001;

23. Экономика. Фишер С., Доронбуш Р., Шмалензи Р. / Перевод с английского, М.: 1999;

Периодическая литература:

24. Деменков А.А., Эрдни-Горяева С.В. О валютном регулировании и валютном контроле // Налоговый вестник. - 2004. - № 4.

25. Емелин А.В. Конституционно-правовые и международно-правовые основы валютного регулирования // Деньги и кредит. - 2003. - № 11.

26. Ерпылева Н.Ю. Валютное законодательство России: основные тенденции современного развития // Гражданин и право. - 2003. - № 1.

27. Изменения в валютном регулировании России // Внешнеэкономический бюллетень. - 2003. - № 9.

28. Крапивин В. О валютном регулировании // Банковское дело. - 2003. - № 8.

29. Никонов А.Т. О совершенствовании регулирования внешнеэкономической деятельности России в 2002 г. // БИКИ. - 2003. - № 41.

30. Новые правила продажи валюты // Главбух, 2004, № 12.

31. О либерализации валютного законодательства России // БИКИ. - 2003.

32. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит, 2003, № 12.

33. Саркисянц А.Г. Либерализация валютного регулирования: мировой опыт // Финансы. - 2002. - № 1.

34. Саркисянц А.Г., Черепанов А.В. Вопросы валютного регулирования в России // Бизнес и банки. - 2002. - № 5.

35. Селивановский А.С. Валютные операции, связанные с кредитами и займами // Бухгалтерский учет, 2004, № 11.

36. Селивановский А.С. Валютные операции, связанные с расчетами за товары // Бухгалтерский учет, 2004, № 6.

37. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. К вопросу о банковском страховании в Российской Федерации // Деньги и кредит, 2002, № 5.

38. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию рыночных банковских рисков // Банковское дело, 2004, № 6.

39. Суэтин А.А. Проблемы валютного регулирования // Аудитор. - 2004. - № 6.

40. Суэтин А.А. Валютные операции // Аудитор, 2004, № 10.

41. Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в банковском финансовом менеджменте // Финансы и кредит, 2004, № 5.

42. Хаменушко И.В. Об изменениях в валютном законодательстве // Налоговый вестник. - 2004. - № 6.

43. Хоменко Е.Г. Комментарий к федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" // Финансы и кредит. - 2004. - № 4.

44. Чесноков А.А. Яговкина В.А. Общая характеристика нового Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле": Меняющаяся к лучшему экономическая ситуация в России требует корректировки и законодательства // Закон. - 2004. - № 6

45. Чистюхин В.В. Валютное регулирование и валютный контроль // Деньги и кредит. - 2004. - № 6.

46. Шалашов В.П. Новый Валютный закон РФ // Внешнеэкономический бюллетень. - 2004. - № 2.

47. Шмелев В.В. Страхование банковских рисков // Управление риском, 2002, № 4.

48. Щеголева Н. Интеграция России в международные валютные блоки // МЭМО. - 2002. - № 6.

49. Эрделевский А. Об основных положениях Нового валютного закона // Хозяйство и право. - 2004. - № 5

50. Яковлев Е.П. Валютный контроль в России: актуальные вопросы // Финансы. - 2004. - № 1.

Зарубежная литература:

Интернет источники:

51. http://www.acirussia.ru/areport2007.doc. - Егоров Е.А., Пименов Ю.С., Суздальцев И.Н. Аналитический доклад ACI Russia "Развитие валютного рынка РФ в 2007 году". 07 февраля 2008 г. //

52. http://www.finiz.ru/cfin/tmpl-art/id_art-997516. - Аналитический доклад ACI Russia "Развитие валютного рынка РФ в 2006 году". 27.03.2007 //

Примечаний нет.