|
ВВЕДЕНИЕ
Общая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела в конце 90-х годов к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов.
Банковская система России, в том виде, в каком она сложилась к августу 1998 г., включала в себя 1.6 тыс. кредитных организаций, с филиальной сетью, состоящей из 2.9 тыс. учреждений (без учреждений Сбербанка). Т.о., на один банк приходилось 1-2 филиала, что гораздо ниже уровня, характерного для развитых стран (во Франции -24-25 филиалов, в США - 6-7).
Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. О чём свидетельствует ситуация на банковском секторе весной 2004 года.
В этих условиях особо остро встает проблема актуальности управления активами коммерческих банков, разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.
Результатом реформирования банковского сектора должно явиться существенное повышение его функциональной роли в экономике России, а также приближение российской банковской системы по основным макроэкономическим параметрам банковской деятельности к странам-лидерам по уровню экономического развития из группы стран с развивающимися рынками (у которых соотношения «активы банковской системы/ВВП» и «капитал банковской системы/ВВП» равны 50 - 60% и 5 -6% соответственно).
При условии сохранения положительной динамики развития российской экономики можно прогнозировать сохранение тенденции к наращиванию капитала банков. Динамика совокупного капитала банковской системы будет в значительной степени зависеть от эффективности мер по реструктуризации проблемных банков и ликвидации банков, не имеющих перспектив для дальнейшего продолжения деятельности.
С количественной точки зрения задачу восстановления реальных значений банковских капиталов и активов до предкризисного уровня удастся решить в ближайшие годы. В связи с переориентацией деятельности банков на обслуживание реального сектора экономики, наблюдается увеличение доли кредитов в совокупных банковских активах с 35% в 2001 г. до 40 - 41% в 2004 году.
Положительным в развитии банковской системы в 2003 гг. было изменение структуры акти¬вов, т. е. увеличение в ней доли рублевой составляющей. Однако при ухудшении экономической ситуации возможен переход рублевых активов в долларовые. Возможность такого варианта развития подтверждает актив¬ность банков на валютном рынке и ряд других тенденций.
В настоящее время российская банковская система имеет низкую конкурентоспособность и ориен¬тирована в основном на кратко¬срочные финансовые операции, и лишь постепенно она будет пере¬ходить к широкомасштабному обслуживанию отраслей материального производства. В настоя¬щее время народнохозяйственный потенциал банковской системы России невелик, что затрудняет возможность активизации ее дея¬тельности на мировом рынке бан¬ковских услуг.
Развитие банковской системы РФ зависит от состояния российской экономики. Ориентация данной системы на осуществление преимущественно финансовых опе¬раций, а также незначительные объемы кредитования отраслей материального производства объ¬ясняются трудным положением в экономике России, вызванным ошибками в проведении реформ в 90-е годы.
Сбербанк России занимает особое место в экономике страны. Крупнейший среди коммерческих банков, он оказывает существенное влияние на состояние финансовой системы. Главная задача банка - работа с населением, живыми людьми. От того, насколько четко функционируют учреждения Сбербанка, в немалой степени зависит социальное самочувствие десятков миллионов его клиентов и, следовательно, общественная атмосфера.
Культура Сберегательного банка отражает его специфический профиль, отличающий его от других кредитных учреждений. "Банк для народа" – это часто цитируемое в сфере Сбербанка выражение.
Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению активами коммерческих банков.
Практическую деятельность, связанную с управлением активами, можно разделить на две основные части: финансовый анализ, включающий проведение необходимых финансовых расчетов, и принятие финансовых решений. Принятие финансовых решений во многом зависит от опыта и интуиции лиц, принимающих такие решения, понимания ими возможных последствий различных вариантов и связанных с ними финансовых рисков и готовности принять на себя риск при выборе конкретного варианта действий. Что касается финансового анализа с проведением необходимых расчетов, то его содержание, принципы и методы, безусловно, можно считать научным направлением, основанным как на теоретических предпосылках, так и на обобщении накопленного опыта.
Управление активами коммерческого банка в целом и финансовый анализ как его составная часть являются сложными взаимосвязанными процессами. В связи с этим изложение составных частей общего процесса управления финансами банка и, соответственно, финансового анализа, результаты которого необходимы для обеспечения такого управления, как не зависящих друг от друга, по существу, невозможно. Это подтверждается и тем, что в литературе можно встретить такие термины, как "управление активами", "управление обязательствами", "управление активами и обязательствами", "управление капиталом", "управление прибыльностью", "управление ликвидностью", "управление банковскими рисками", причем при рассмотрении одних и тех же вопросов, связанных с управлением финансами банка, могут использоваться различные названия. При этом в различных разделах источников могут рассматриваться одни и те же вопросы управления банковскими операциями (финансами банка) с неизбежным обсуждением в той или иной степени других взаимосвязанных аспектов и изложением тех или иных отдельных вопросов соответствующего финансового анализа.
Одним из важнейших направлений финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, т. е. оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения.
В данной работе попытаемся, разобравшись с основными понятиями и принципами управления активами коммерческого банка, наглядно показать необходимость проведения такого анализа и использования его результатов для повышения эффективности принимаемых решений по управлению финансовыми ресурсами банка.
В работе проведен анализ существующих международных стандартов в этой области, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору и регулированию.
Основной задачей проведенной работы стало изучение влияния факторов, определяющих уровень ликвидности банка, и возможностей более гибкого управления ликвидностью, а значит - более эффективного управления активами коммерческого банка. Для этого были рассмотрены существующие в мировой практике теории и методы управления активами, возможности применения их элементов при проведении практического анализа внутри банка.
При управлении активами и анализе ликвидности нельзя не учитывать существующие нормативные документы, разработанные Центральным Банком РФ, и регулирующие основные показатели ликвидности, с целью повышения финансовой устойчивости как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Однако анализ экономических нормативов, установленных Центральным Банком, является необходимым, но недостаточным условием при управлении активами и оценке реального уровня ликвидности коммерческого банка. Поэтому в работе был рассмотрен целый ряд показателей, позволяющих оценить деятельность банка с точки зрения влияния на нее различных факторов, показаны возможности автоматизации расчета и анализа исследуемых показателей.
Так или иначе, тема дипломного проекта весьма актуальна на современном этапе. В данной работе будут рассмотрены указанные выше проблемы.
Цель данной работы: Разработать направления по совершенствованию структуры активов.
Исходя из поставленной цели в работе поставлены следующие задачи:
1) изучить сущность активов и их роль в финансовой устойчивости банка;
2) Определить достаточность капитала банка и его влияние на структуру активов;
3) Рассмотреть состав и структуру активов банковской системы и Сберегательного банка РФ.
|
На уровень вверх
Купить