Введение…………………………………………………………………………..…3

Глава 1. Банковские резервы - как условие эффективного функционирования кредитной системы

1.1 Банковские резервы - необходимый элемент ресурсов коммерческих банков.…………………………………………………………………………..6

1.2 Механизм действия обязательных резервов………………………………….8

1.3 Схемы применения резервных требований…………………………………15

1.4 Проблемы эффективности резервных требований…………………………20

Глава 2. Управление обязательными резервами и контроль за их выполнением

2.1 Общие положения об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке……………………………………………...24

2.2 Порядок расчета обязательных резервов………………………………… 29 2.3 Порядок бухгалтерского учета обязательных резервов.…...………………. 35

2.4 Контроль банка России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований………………………………………….... 42

Глава 3. Пути совершенствования обязательного резервирования

3.1 Реальные возможности преобразования обязательного резервирования….50

3.2 Совершенствование политики формирования обязательных резервов………………………………………………………………………….. 52

Заключение………………………………………………………………………...62

Список литературы ………………………………………………..……………..65

Приложения

В условиях коммерсализации банковского дела, формирования двухуровневой банковской системы страны существенные изменения претерпевают формы, методы, а также инструменты регулирования деятельности банков и управления совокупным денежным оборотом, движением наличных и безналичных денежных средств. Все большее значение приобретают экономические, и прежде всего нормативные методы, широко практикуемые Центральным банком Российской Федерации. Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка осуществляется посредством нескольких, тесно взаимосвязанных инструментов. Одним из основных экономических инструментов реализации денежно-кредитной политики Центрального банка является установление норматива резервных требований.

Денежно-кредитная политика Центрального банка в рыночной экономике - это важный инструмент государственного регулирования, преодоления конъюнктурных колебаний и депрессий, обеспечения здорового безинфляционного экономического климата, стимулирующего рост инвестиций и производства внутри страны и твердые позиции бизнеса на внешнем рынке.

Требование регулирующего органа иметь обязательные резервы (резервные требования) означает, что все кредитные организации в обязательном порядке должны хранить часть своих средств на счетах в Центральном банке в виде бессрочных ссуд. Порядок хранения, состав резервируемых средств, их величина, возможность использования устанавливается Центральным банком, и могут изменяться в зависимости от проводимой политики.

Перед обязательными резервами стоят важные задачи:

1.как наиболее ликвидные резервы - они должны обеспечить обязательства коммерческих банков по депозитам их клиентов. (Периодическим изменением нормы обязательных резервов Центральный банк поддерживает степень

ликвидности коммерческого банка на минимально допустимом уровне в зависимости от экономической ситуации).

2. как инструмент денежно-кредитной политики - регулировать объем денежной массы в стране.

Посредством изменения норматива резервных средств Центральный банк регулирует масштабы активных операций коммерческих банков (в основном объем выдаваемых ими кредитов), а следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, Центральный банк проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, т.е. процента резервирования средств в Центральном банке. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

Центральный банк, устанавливая и пересматривая норматив резервных требований, имеет возможность регулировать величину и динамику привлеченных ресурсов коммерческих банков, влияя тем самым на их структуру и объем и воздействуя на их стоимость. Управляя нормой резервирования, Центральный банк одновременно оказывает влияние на уровень прибыльности коммерческих банков, повышая либо понижая стоимость ресурсов, объем кредитов и депозитов. Изменяя размеры кредитно-

депозитной эмиссии, Центральный банк управляет величиной и темпами изменения денежной массы.

1.Конституция Российской Федерации - М.,1993г.

2.Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 26.04.1995г.//Деньги и кредит - 1995г.,№ 5//

3.Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3.02.1996г.//Деньги и кредит - 1996г.,№2//

4.Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 18.09.1998 г.//Консультант Плюс//

5.Положение ЦБР №37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.1996г. //Вестник банка -1996г.,№20 от 10.04.1996г.//

6.Адибеков М.Г.- Кредитные операции: "Классификация, порядок привлечения и учет". - М.: АО "Консалт - Банкир",1998г.

7.Антонов И.Г. - Денежное обращение, кредит и банки -М.:АО "Финстатинформ",1995г.

8.Бабичева Ю.А. Банковское дело - Справочное пособие М.: "Экономика" - 1998г.

9.Белых Л.П.- Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства М.: Банки.ЮНИТИ,1996 г.

10.Василишен Э.Н. -Об изменениях минимальных резервных требований и их последствиях //Деньги и кредит - 1995г.,№11//

11.Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. - Резервные требования как инструмент денежно-кредитного регулирования //Деньги и кредит - 1996г.,№11//

12.Дробозина Л.А. - Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Учебник для вузов - М.:"Финансы, ЮНИТИ"-1999 г.

13.Жукова Е.Ф. -Банки и банковские операции: Учебник - М.: Банки и биржи,ЮНИТИ,1997г.

14.Захаров В.С. -Проблемы банковской системы //Деньги и кредит - 2002г.,№3//

15.Иванов В.В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки: Надежность банка. - М.:ИНФА -М.,1997г.

16.Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы //Деньги и кредит . -1996г.,№11//

17.Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. - Банковское дело - М.: "Финансы и статистика " - 1998 г.

18.Кулакова Н.Н.- Кто платит за банки //Коммерсантъ - 2000г.,№191//

19.Лакшина О.А. - Банковские резервы как условие эффективного функционирования кредитной системы //Деньги и кредит - 1996г.,№7//

20.Лаврушин О.И.- Банковское дело -М.: "Финансы и статистика" - 1999г.

21.Москвин В.А., Ларина О.И. - Пути совершенствования обязательного резервирования //Деньги и кредит - 2002г.,№3 //

22.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год //Деньги и кредит - 2000г.,№12//

23.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год //Деньги и кредит - 2001г.,№12//

24.Поляков В.П., Московкина Л.А. -Основы денежного обращения и кредита : Учебное пособие - Москва.: ИНФА - М.,1997г.

25.Соколинская Н.Э.- Стратегия управления банковскими рисками //Деньги и кредит -1998г.,№12//

26.Усокин В.М.- Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: "Финансы и статистика"- 1999 г.

27.Шеремет А.Д. -Финансовый анализ в коммерческом банке - М., "Финансы и статистика" - 2000г.

Примечаний нет.