Введение 3

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц 5

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика 5

База сравнения 7

Платежеспособность 7

Кредитоспособность 7

1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика 10

Таблица 2 11

Коэффициенты ликвидности заемщика 11

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) 13

Коэффициенты финансовой устойчивости заемщика 14

Коэффициенты прибыльности 15

1.3. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками 20

Таблица 6 21

1.4. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая Сбербанком России 23

Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщиков в Сибирском банке Сбербанка РФ 29

2.1. Характеристика кредитного портфеля отделения Сбербанка 29

2.2. Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос" 34

2.3.Оценка рисков и целесообразности кредитования ООО "Фрутос" 45

2.4. Оценка кредитоспособности клиента банка - физического лица 49

Коэффициент платеж/доход (П/Д) показывает отношение ежемесячного платежа по кредиту, включая погашение основного долга и процентов, к среднемесячному чистому доходу Заемщика (совокупному доходу со Созаемщиком) за последние 6/12 месяцев за вычетом удержаний по налогам на доходы физических лиц, переведенных в валюту кредита по курсу Банка России на последнюю календарную дату месяца пересчета. 54

Глава 3. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика 57

3.1. Недостатки рассмотренных методик оценки кредитосопобности 57

3.2. Перспективы развития анализа кредитоспособности заёмщиков 61

Заключение 66

Библиографический список 68

Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исто-рически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перерас-пределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения эко-номики дополнительными денежными ресурсами.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения при-были банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщи-ком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяю-щие степень кредитного риска. В частности, он может проявиться при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии не-обходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и характере обеспечения, предоставленного в залог.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необ-ходимость использования новых методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет предотвратить неоп-равданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие вопро-сы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их ис-полнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание по-казателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить спо-собность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Целью дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспо-собности клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствованию этого анализа. Для достижения поставленных целей сформулированы следующие задачи:

определить сущность кредитоспособности;

определить методические подходы к анализу и процедуре проведения оценки кредитоспособности;

определить информационную базу анализа;

определить основные аспекты и критерии оценки кредитоспособности;

изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, применяемые на практике;

Объектом исследования является анализ методов и практических вопросов проведения оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.

Информационной базой для написания выпускной квалификационной работы послужили нормативные и законодательные акты, внутрибанковские положения и регламенты Сибирского банка Сбербанка РФ, а также научно-практические исследо-вания российских и зарубежных банков, посвященные вопросам оценки кредитоспо-собности заемщиков кредитных учреждений, финансовая отчетность ООО "Фрутос".

1. Гражданский кодекс РФ - от 23 августа 2004 г. № 56-П.

2. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 06.02.2004 № 110-И.

3. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными ор-ганизациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. № 54-П.

4. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями ре-зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней за-долженности" от 26.04.2004 № 254-П.

5. Положение ЦБ РФ "О порядке расчёта кредитными организациями размера ры-ночных рисков" от 24.09.99 № 89-П.

6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалами № 285-3-р от 28.04.2004.

7. Регламент Сбербанка России "Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на субъект Российской Федерации" от 23.09.2001 № 618-р.

8. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России от 20.11.2001 № 278-2-р.

9. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 19.04.2002 № 931-р.

10. "Временная методика определения краткосрочной и долгосрочной категории кредитного риска клиента и установление лимитов риска" - Методика Сбер-банка России от 09.11.2001 № 838-р.

11. Банковская система России. Настольная книга банкира: кн. 1, 2. - М.: Инжини-рингово-консалтинговая компания "Дена", 1995.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и стати-стика, 2000.

13. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.

14. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к опре-делению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.

15. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.

16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

17. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.

18. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке креди-тоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.

19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Бан-ковское дело. - 2000. - № 1. - с. 18-31.

20. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности ком-мерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - с. 15-24.

21. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

22. Селюк А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Сборник раздаточных материалов для слушателей Президентской программы подготовки управленческих кадров. - Омск: ИМЭК, 2002.

23. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М.: Перспектива, 2003.

24. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.

25. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - с. 17-21.

26. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2000.

27. Словарь банковских терминов. - М.: Акалис, 2002.

28. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: Консалтбанкир, 2001.

29. Тараканова Л.Г. Учреждение мелкого кредита: исторический опыт России и совместные проблемы // Деньги и кредит. - 2002. - № 10.

30. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 20002.

Примечаний нет.