ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6

1.1. Собственные средства банка 6

1.1.1. Структура и функции собственных средств (капитала) коммерческого банка 6

1.1.2. Формирование источников собственных средств за счет эмиссии акций 11

1.2. Привлеченные ресурсы коммерческих банков 21

1.2.1 Депозитная форма привлечения ресурсов 21

1.2.2 Межбанковский кредит 23

1.2.3. Эмиссия долговых ценных бумаг 25

1.2.3.1. Выпуск облигаций для увеличения кредитного потенциала банка 25

1.2.3.2. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов коммерческими банками 28

1.2.3.3. Особенности обращения векселей коммерческих банков 35

1.3. Сравнение основных видов ценных бумаг в качестве инструментов привлечения финансовых ресурсов 39

ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО "ИЖЛАДАБАНК" 44

2.1. Общие положения 44

2.2. Организационная структура 45

2.3. Предоставляемые услуги 48

2.4. Операции ОАО "ИжЛадаБанк" с ценными бумагами 48

2.5. Анализ основных показателей деятельности 51

2.4.1. Выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ 51

2.4.2. Анализ финансовых результатов деятельности 52

2.4.3. Анализ ресурсной базы 60

ГЛАВА 3 СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ И ВЫБОР СПОСОБОВ ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

69

ГЛАВА 4. СЕКЬЮРИТИЗАЦИЯ АКТИВОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ПОМОЩЬЮ ИПОТЕЧНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

76

4.1. Секьюритизация - способ привлечения финансовых ресурсов 76

4.2. Определение параметров эмиссии ипотечных облигаций ОАО "ИжЛадаБанк"

86

4.3. Оценка проекта эмиссии ипотечных облигаций ОАО "ИжЛадаБанк"

87

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 91

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 94

ПРИЛОЖЕНИЯ

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественные соответствия между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им пассивов (по ликвидности, срокам и т.д.).

К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью привлечения доходов. Величина и срочность привлеченных ресурсов во многом определяет кредитную политику банка, в тоже время характер активных операций влияет на структуру и размеры необходимых привлеченных средств.

Основным источником привлеченных средств для коммерческих банков служат депозиты юридических и физических лиц. Однако, развитие рынка ценных бумаг предоставляет альтернативные способы привлечения финансовых ресурсов, а именно с помощью эмиссии коммерческим банком долговых ценных бумаг [24].

Именно по этим причинам дипломная работа о ценных бумагах коммерческих банков как способе привлечения финансовых ресурсов я считаю актуальной в настоящий момент.

Целью данной работы является рассмотрение и анализ условий выпуска и обращения ценных бумаг коммерческих банков, а также возможность использования их в качестве способа привлечения ресурсов для развития деятельности банка.

Таким образом, в первой главе рассмотрим сущность и значение собственных и привлеченных ресурсов банка, раскроем теоретические вопросы и опишем процедуры выпуска и обращения ценных бумаг различных видов коммерческими банками, а также дадим сравнительную характеристику типов ценных бумаг в качестве инструмента привлечения средств.

Вторая глава будет посвящена анализу деятельности ОАО "ИжЛадаБанк", произведен расчет основных показателей деятельности, в том числе подробный анализ ресурсной базы. Также будет приведена характеристика деятельности ОАО "ИжЛадаБанк" на рынке ценных бумаг.

В третьей главе будет произведен анализ вариантов привлечения средств коммерческим банком. Учитывая направления развития ОАО "ИжЛадаБанк" предложим оценить способы привлечения средств с помощью выпуска собственных ценных бумаг как альтернативу основным способам, используемым в ОАО "ИжЛадаБанк" - вклады и межбанковский кредит. Сравнение произведем методом экспертных оценок.

Четвертая глава содержит описание одного из перспективных методов рефинансирования - секьюритизация активов с помощью эмиссии ипотечных облигаций. Приведен расчет параметров возможной эмиссии и оценка экономической эффективности проекта.

1. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-Ф3;

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1;

3. Об ипотечных ценных бумагах: Федеральный закон от 11 ноября 2003 №152-ФЗ;

4. О переводном и простом векселе. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. №48-Ф3;

5. О рынке ценных бумаг. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. №39-Ф3;

6. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации. Инструкция ЦБ РФ от 10 марта 2006 г. №128-И;

7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 6 февраля 2004г. №5529;

8. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003г. №215-П;

9. О депозитных и сберегательных сертификатах банков. Письмо ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. №14-3-20 (с изменениями и дополнениями от 18 февраля1992 г.№ 23 и от 24 июня 1993 г. №40);

10. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и статистика, 2005г.;

11. Базовый курс по рынку ценных бумаг. - М.: Финансовый издательский дом "Деловой экспресс", 2003г. - С. 408;

12. Банковское дело: Учебник - 4-е изд., перераб. и доп./ Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003г. - С. 464.: ил.

13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация "Логос", 2003г. - 344с.

14. Вексель и вексельное обращение в России /Сост. Д.А.Морозов.-М.: АО "Банкцентр" 2005 , 320с.;

15. Евланов Л.Г., Кутузов В.А. Экспертные оценки в управлении. М.: Экономика 1978г. - 133с.

16. Евланов Л.Г. Теория и практика принятия решений / Редкол.: Е.М. Сергеев и др. - М.: Экономика, 1984г. - 176с.

17. Каратуев А.Г. Ценные бумаги: виды и разновидности. Учебное пособие. - М.: Русская Деловая литература, 1997, - 256с.;

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. / - М.: Финансы и статистика, 2002. 512с.

19. Ковалев В.В. Практикум по анализу и финансовому менеджменту / - М.: Финансы и статистика, 2006.,- 448с.

20. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 2003. - С.600;

21. Рынок ценных бумаг / Под ред. В.А.Галапова. - М.: Финансы и статистика. - 2001. - 349с.;

22. Тютюнник А.В. Реинжиниринг в кредитных организациях. Управленческая аналитическая разработка. - 3-е изд. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2003г. - 312с.

23. Фельдман А.А. Российский рынок ценных бумаг. - М.: Атлантика-Пресс, 1997. - 176с.,

24. Фельдман А.А. Вексельное обращение. - М.: Инфра - М, 1995. - С. 180;

25. Ценные бумаги /Под ред. ВН. Колесникова, В.С. Торкановского. - М.: Финансы и статистика. - 1998. - 416с.;

26. Чекидов Б.М. Развитие банковских операций с ценными бумагами. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 336с.

27. Суржко А.В.Банковское кредитование и эмиссия ценных бумаг - конкуренция на рынке финансовых инструментов // Финансы и кредит - 2004г. - №15 - С.22.-25.

28. Официальный сайт Центрального банка РФ www.cbr.ru

29. Официальный сайт ОАО "ИжЛадаБанк" www.ilb.ru

30. Интернет сайт www.bankir.ru

Примечаний нет.