Введение 3

Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика 5

1.1 Сущность процесса кредитования 5

1.2 Анализ зарубежных концепций кредитоспособности

заемщика 11

Глава 2. Методологические основы кредитования заемщика 24

2.1 Основные методы кредитования 24

2.2 Анализ кредитоспособности заемщика 29

Глава 3. Основные пути совершенствования

кредитоспособности 38

3.1 Общая характеристика предприятия и его финансовое

состояние 38

3.2 Оценка кредитоспособности заемщика на примере ОАО

"Вешкаймский элеватор" 46

3.3 Проблемы и пути совершенствования оценки

кредитоспособности заемщика 66

Заключение 70

Литература 74

Приложение 76

Кредитная организация решает традиционную для любого хозяйствующего субъекта задачу связанную и реализацией требования доходности собственной деятельности.

Кризис неплатежей, низкий уровень жизни потенциальных частных заемщиков и кризисные условия функционирования юридических лиц выдвигают необходимость кредитования с учетом кредитоспособности заемщика.

Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих - все это способно отразиться на погашении долга.

Необходимость оценки банком кредитоспособности заемщика требует комплексного анализа финансового состояния клиента. Предоставляя ссуды , банк должен изучить факторы , которые могут повлечь за собой их непогашение.

Основной целью оценки является определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора , правильное определение размера допустимого кредита и оценка риска по возвратности кредита и уплате процентов .

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия с учетом зарубежного опыта, чему способствует , в частности , ведение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей нельзя. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности

предприятия обусловили выбор темы.

Целью данной дипломной работы является изучение подходов к оценке кредитоспособности заемщика на базе Вешкаймского отделения

№ 5852 Сбербанка России.

Согласно цели в работе поставлены следующие задачи:

- определить сущность процесса кредитования заемщика;

- рассмотреть зарубежный опыт определения критериев и способов оценки кредитоспособности ;

- проанализировать финансовое состояние заемщика путем расчета финансовых коэффициентов;

- провести рейтинговую оценку деятельности клиента и определить критические значения ;

- предложить решения основных проблем кредитования. Информационной базой работы являются законодательные и нормативные акты РФ, монографии и статьи отечественных и зарубежных авторов, а также финансовая отчетность предприятия.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая в редакции от 17.12.1999.

2. Комментарий к Гражданскому Кодексу Российской Федерации (постатейный).Под ред. О.Н.Садикова.- М.: ИНФА-М., 1997.

3. Федеральный Закон "О Банках и банковской деятельности в РСФСР" №395-1 от 2 декабря 1990.

4. " Изменения в порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами" № 931-р от 19.02.2002.

5. "Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами" №285-3р от 19.04.2002.

6. "Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалам " № 285-2-р от 29.09.2000.

7. "Регламент создания и использования в Сбербанке и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списание безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности" № 455-3-р от 18.05.2001.

8. "Методологические рекомендации к изучению финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц" №19/135 от 28.02.2002

9. Положение о секторе кредитования Вешкаймского отделения № 5852 СБРФ от 17.01.2002

10. Антонов Н.Г.,Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.-М.:

Финстатинформ, 1995.

11. Борисова О.Л. ,Регицкая Л.В.Управление финансовой деятельностью предприяьия.-М .: ЮНИТИ, 1997.

12. Банковское дело : Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.- М.: Финансы и статистика ,2000.

13. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2./Под ред. А.Г. Грязнова, А.В.Молчанова, А.М. Тавасиева, О.И.Лаврушина , В.А. Питателева, Г.С. Пановой. -М.: ТОО Инжиниринго-консальтинговая компания ДеКА,1995.

14. Бочарова В.В. Финансовый анализ. -М.: Финансы и статистика , 2002 .

15. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. - М .: ЮНИТИ,2001 .

16. Иванов В.В. Надежность вашего банка- Библиотека журнала "Финансовые и бухгалтерские консультации".- Выпуск 2.- М.: ФБК-ПРЕСС ,1997

17. Козлова О.И., Сморчкова М.С., Голубович А.Д.. Оценка кредитоспособнисти предприятий.- М.: Мысль, 1997 .

18. Кренина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М.: Финансы и статистика, 1999.

19. Лаврушина О.И. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 1998.

20. Маслеченков Ю.И. Технология и организация работы банка : теория и практика.- М.: Дека,1998.

21. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитне отношения Учебн. Пособ.- М.: ЮНИТИ ,1995.

22. Ольшанный А.И., Банковское кредитование: Российский и зарубежный опыт.- М.: Дело,1998.

23. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова- М.: ЮНИТИ, 1995.

24 Современный финансово - кредитный словарь/ Под общ.ред. М.Г. Лапусты, С.П. Никольского. - М.: ИНФРА-М,1999.

25. Севрук В.Т.Банковские риски .- М.: Дело Лтд, 1995.

26. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк .Управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар - Ферро", 1994.

27. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник /Под ред. Л.А.Дробозина .- М.: ЮНИТИ, 1999.

28. Финансы предприятий : Учебник для вузов/ Под ред. Н.В. Колчиной., Г.Б. Полек., Л.П. Павлова.-2-ое изд.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Приложение1

Финансовая устойчивость ОАО "Вешкаймский элеватор"

№ Показатель Ед. измерения 01.01.03. 01.04.03. 01.07.03. 01.10.03. 01.01.04.

Примечаний нет.