ВВЕДЕНИЕ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ФОНДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 6

1.1Понятие и сущность денежных фондов предприятия, их формирование и использование 6

1.2 Нормативно-правовое регулирование формирования и использования денежных средств предприятия 14

1.3 Проблемы формирования и использования денежных фондов предприятия в современных условиях 17

2 АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ФОНДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО "БАС-ТОН" 24

2.1. Краткая характеристика предприятия ООО "Бас-Тон" 24

2.2. Оценка финансового состояния ООО "Бас-Тон" 26

2.3. Анализ динамики и структуры денежных средств организации 50

2.3.1. Анализ движения денежных средств прямым методом 53

2.3.2. Анализ движения денежных средств косвенным и коэффициентным методами 56

3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ФОНДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 63

3.1 Проблемы формирования и использования денежных фондов предприятия в современных условиях 63

3.2. Перспективы развития и совершенствования формирования и использования денежных фондов предприятия 77

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 86

ПРИЛОЖЕНИЯ 90

В настоящее время положение в экономике Российской

Федерации характеризуется противоречивыми явлениями,

связанными с большими политическими изменениями в стране,

с поиском новых путей развития России, в ходе которого допускаются экономические ошибки и просчеты, что привело и приводит к частому изменению и корректировкам нормативно-правовой базы деятельности предприятий, законодательства. Данные условия не благоприятствуют стабильной деятельности хозяйствующих субъектов и зачастую ставят их в крайне неблагоприятные условия. На многих предприятиях, в прошлом промышленных гигантах, положение ухудшилось чрезвычайным образом, на столько, что они вынуждены были сократить или приостановить производство. Другие предприятия при видимой экономической стабильности не могут развиваться, не могут достичь большей экономической эффективности, преодолеть возникшие перед ними трудности для выхода на новый экономический уровень.

Каждое предприятие в процессе своей производственно-

хозяйственной деятельности имеет денежные средства, из

которых формируются различные денежные фонды. Через эти

фонды осуществляется финансирование процессов производства и

сбыта продукции, обеспечение расширенного воспроизводства и роста

объемов выпуска продукции; освоение новой техники и ее

внедрение в производственный процесс; стимулирование работников,

что приводит к росту производительности труда; различные

расчеты с бюджетом в виде уплаты налогов; с банков в виде

выплаты процентов за кредит. Каждый из формируемых на

предприятии денежных фондов имеет определенное назначение и

порядок формирования.

28. Лущекова Ю.Ю. Уставный капитал (фонд) предприятия (организации): порядок его формирования, изменения размеров и отражение указанных операций в учете // Консультант бухгалтера.- 2006 -№9.

29. Малакин И.А. Собственный капитал: структура, формирование и использование // Главбух. -1999.-№18.

30. Муравицкая Н.Н. Учет уставного капитала в организациях различных организационно-правовых форм // Современный бухучет.-1999.-№17.

31. Николаева Г. Уставный капитал // Аудит и налогообложение.-2000.-№8.

32. Ольховская Т. Учет кредитов и займов// Бухгалтерский учет, 2003, №2.

33. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для ВУЗов.-М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004.

34. Парушина Н.В. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.// Бухгалтерский учет №4, февраль 2005.

35. Пизингольц М.З. Учет уставного капитала и уставного фонда в сельскохозяйственных предприятиях//Бухгалтерский учет. - 2005 - №4.

36. Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты: Из. 2-е, испр. И доп. М.:ИНФРА-М, 2004.

37. Терехова В.А. Собственный капитал: принципы формирования и учета // Международный бухгалтерский учет. - 2004-№5.

38. Учет заемного капитала предприятий // Бухгалтерский весник.- 2005-№7.

39. Финансы, деньги, кредит: Учебник/Под ред. О.В. Соколовой .- М.: Юристъ, 2000.

40. Финансы: Учебник для ВУЗов / Под ред. Л.А. Дробозиной.-М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.

41. Финансы предприятий: Учебник/ Под ред. Н.В. Колчиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004.

Примечаний нет.