Введение 3

1. Теоретические основы финансового анализа и прогнозирования деятельности предприятия 5

1.1. Понятие, значение и методика финансового анализа 5

1.2. Сущность, задачи и методы финансового прогнозирования 19

1.3. Информационная база финансового анализа и прогнозирования 28

2. Финансовый анализ деятельности ООО "Внешторгэкспорт" 31

2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия 31

2.2. Анализ состава и структуры имущества и источников его формирования 33

2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 37

2.4. Анализ финансовой устойчивости предприятия 40

2.5. Анализ деловой активности предприятия 40

2.6. Анализ прибыли и рентабельности предприятия 42

3. Прогнозирование деятельности ООО "Внешторгэкспорт" 45

3.1. Составление прогнозного отчета о прибылях и убытках 45

3.2. Построение прогнозного баланса 57

3.3. Прогнозирование основных финансовых коэффициентов предприятия 62

Заключение 65

Список литературы 68

Приложения 70

Актуальность исследования определяется тем, что в рыночных условиях повышается самостоятельность предприятий в принятии и реализации управленческих решений, их экономическая и юридическая ответственность за результаты хозяйственной деятельности. Все это повышает роль финансового анализа в оценке их производственной и коммерческой деятельности и, прежде всего в наличии, размещении и использовании капитала и доходов. Устойчивое финансовое состояние является необходимым условием эффективной деятельности предприятия, так как от обеспеченности и оптимальности использования финансовых ресурсов зависят своевременность и полнота погашения его обязательств поставщикам, банкам, бюджету, работникам и т.д. Результаты такого анализа необходимы собственникам (акционерам), кредиторам, инвесторам, поставщикам, налоговым службам, менеджерам и руководителям предприятий. Результаты анализа финансового состояния предприятия помогают принимать обоснованные управленческие решения, учитывать потенциальные возможности и резервы оптимизации активов, роста собственного капитала, повышения эффективности использования экономического потенциала на предстоящие годы. Источниками для проведения анализа финансового состояния предприятия является финансовая (бухгалтерская) отчетность.

Прогнозирование финансового состояния организации - это важнейшая составляющая финансового анализа, представляющая собой исследование и разработку возможных путей развития финансов в будущем. Его задача - определить предполагаемый объем финансовых ресурсов в прогнозируемом периоде, найти источники их формирования и направления наиболее эффективного использования на основе анализа складывающихся тенденций и с учетом воздействия на них различных факторов. Прогнозирование финансового состояния позволяет рассмотреть возможные альтернативы разработки финансовой политики, обеспечивающие достижение организацией стабильного положения на рынке, прочной финансовой устойчивости и платежеспособности.

Целью работы является анализ и прогнозирование финансового состояния предприятия.

Для реализации данной цели в дипломной работе поставлены следующие задачи:

рассмотреть понятие, значение и методику финансового анализа;

раскрыть сущность, задачи и методы финансового прогнозирования;

охарактеризовать информационную базу финансового анализа и прогнозирования;

провести анализ финансового состояния предприятия;

составить и обосновать прогноз финансовой отчётности и основных финансовых коэффициентов предприятия.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблеме оценки финансового состояния предприятия и его прогнозированию. Среди них можно выделить научные публикации Ковалева В.В., Шеремета А.Д., Мазуровой И.И., Сысоевой Г.Ф., Савицкой Г.М., Крейниной М.Н. и других.

Объектом исследования является ООО "Внешторгэкспорт". Предметом исследования является финансовое состояние предприятия.

Информационной базой работы является бухгалтерская отчетность ООО "Внешторгэкспорт" за 2005 - 2007 гг.: форма № 1 "Бухгалтерский баланс", форма № 2 "Отчет о прибылях и убытках" и другая информация предприятия.

Методы, применяемые в исследовании: расчетно-аналитический, структурно-динамический, метод сравнения, графический метод.

1. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ. - М. ДИС, НГАЭиУ, 2007. - 128 с.

2. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - в 2 т. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2007. - 620с.

3. Бороненко С.А., Маслова Л.И., Крылов С.И. Финансовый анализ предприятий. - Екатеринбург: Изд. Урал. гос. университета, 2004. - 510с.

4. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2007. - 240с.

5. Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово- экономическое состояние предприятия. - М.: ПРИОР, 2005.- 158 с.

6. Володин А.А. Управление финансами (Финансы предприятия). - М.: Инфра - М, 2005. - 540с.

7. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 615 с.

8. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: - М.: Финпресс, 2007. - 418с.

9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Дело и сервис, 2007. - 336 с.

10. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В.Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: Экоперспектива, 2007. - 370с.

11. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент. - М.: Экзамен, 2006. - 224с.

12. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: 2006. - 424 с.

13. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2004. - 280с.

14. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. - М.: Новое знание, 2004. - 544 с.

15. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. - М.: ДиС, 2005. - 380с.

16. Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2004. - 520 с.

17. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. - 471с.

18. Маркарьян Э. А., Герасименко Г. Г. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Приор, 2003. - 321 с.

19. Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ -ДАНА, 2004. - 405с.

20. Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий). - Новосибирск: НГАЭиУ, 2003. - 168с.

21. Савиных А.Н. Анализ и диагностика финансово - хозяйственной деятельности предприятия. - Новосибирск: НГАЭиУ, 2004. - 190с.

22. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 479 с.

23. Финансы // Под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Проспект, 2005. - 465с.

24. Финансы предприятий: Учебное пособие/ Колл. авт. под ред. Е.И. Бородиной. - М.: Банки и биржи, 2007. - 455с.

25. Финансовый менеджмент: Учебник. / Под ред. проф. И.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 378с.

26. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 340с.

27. Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2006. - 408 с.

28. Финансовая стратегия в управлении предприятием / Под ред. В.В. Титова, З.В. Коробковой. - Новосибирск, 2005. - 409 с.

29. Финансовое управление фирмой / Под ред. В.И. Терехина. - М.: Экономика, 2006. - 98 с.

30. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 574с.

Примечаний нет.