ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ

ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ 7

1.1. Сущность ликвидности и платежеспособности, как экономических категорий 7

1.2. Оценка ликвидности и платежеспособности по методикам В.Р. Банка, В.В. Ковалева 11

1.3. Различные методики управления ликвидностью и платежеспособностью 23

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ООО «….» 31

2.1. Краткая характеристика предприятия 31

2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «…» по методике В.Р.Банка 38

2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «…» по методике В.В. Ковалева 44

2.4. Сравнение результатов анализа ликвидности и платежеспособности ООО «…» за 2007-2009 гг. по методикам В.Р. Банка и В.В. Ковалева 48

2. 5. Управление ликвидностью ООО «…» по методике А.И. Бланка 50

2.6. Управление ликвидностью и платежеспособностью по методике С.В. Дыбаль 54

ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ

ООО «…» 57

3.1. Мероприятия по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью за счет оптимизации дебиторской задолженности 57

3.2. Мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности за счет снижения краткосрочных обязательств 59

3.3. Мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности за счет организации нового вида бизнеса 61

3.4. Мероприятия по оптимизации ликвидности и платежеспособности за счет управления денежными средствами 62

3.5. Экономический эффект от предложенных мероприятий, направленных на улучшение управления ликвидностью и платежеспособностью ООО «…» 64

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76

ПРИЛОЖЕНИЯ 79

Одной из главных задач управления финансами предприятия является обеспечение устойчивого финансового развития, для которого большое значение имеет уровень ликвидности и платежеспособности. Уровень ликвидности и платежеспособности интересен не только собственникам бизнеса, но и их партнерам, анализ ликвидности и платежеспособности оценивают потенциальные акционеры, кредиторы и пр., т.к. ликвидное и платежеспособное предприятие имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе по¬ставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не вступает в конфликт с государством и обществом, т.к. выплачивает своевременно налоги в бюджет, взносы в социаль¬ные фонды, заработную плату - рабочим и служащим, дивиден¬ды - акционерам, а банкам гарантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним. Чем выше ликвидность и платежеспособность предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следова¬тельно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства. Поэтому актуален не только своевременный анализ ликвидности и платежеспособности предприятия, но и управление ими.

Целью дипломной работы является исследование процессов управления ликвидностью и платежеспособностью с помощью различных методик.

Исходя из поставленной цели, автором были сформулированы и решены следующие задачи:

1). Раскрыть теоретические аспекты ликвидности и платежеспособности;

2). Рассмотреть различные методики анализа ликвидности и платежеспособности;

3). Проанализировать методики управления ликвидностью и платежеспособностью;

4). Дать краткую характеристику деятельности ООО «СибДорПроект»;

5). Проанализировать ликвидность и платежеспособность ООО «СибДорПроект» по методикам В.Р.Банка и В.В.Ковалева;

6). Проанализировать управление ликвидностью и платежеспособностью на ООО «СибДорПроект» по методикам И.А. Бланка и С.В.Дыбаль;

7). Разработать мероприятия по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью ООО «СибДорПроект».

Объект дипломной работы – ООО «СибДорПроект».

Предмет исследования – ликвидность и платежеспособность ООО «СибДорПроект».

Методологической основой дипломной работы послужили труды ведущих ученных в области финансового и экономического анализа. Среди них особо можно выделить Банка В.Р., Бланка И.А., Ковалева В. В., Дыбаль С.В. и др.. а также законодательной и нормативной базы.

Исследование базируется на методологии финансово-экономического анализа, на системном подходе, на методах статистики, а также на экономико-математических методах: чтение бухгалтерской отчетности, горизонтальный и вертикальный анализ, метод сравнения.

Информационной базой для проведения анализа послужила годовая финансовая отчетность ООО «СибДорПроект» за 2007-2009гг.

Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Во введении раскрыта актуальность исследования, поставлены его цель и задачи, определены объект и предмет.

В первой главе рассмотрены теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью, раскрыто определение ликвидности и платежеспособности, описаны методики анализа ликвидности и платежеспособности, а также приведены методики управления ликвидностью и платежеспособностью.

Во второй главе приведена краткая характеристика ООО «СибДорПроект», проанализированы его ликвидность и платежеспособность, а также применены различные методики управления ликвидностью и платежеспособностью для предприятия.

В третьей главе разработаны мероприятия по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью на ООО «СибДорПроект», рассчитан экономический эффект от предложенных мероприятий.

В заключении приведено обобщенное изложение основных проблем, которые были выявлены в ходе исследования, рекомендации, сформулированные в результате написания дипломной работы и практические пути их применения.

1. Артеменко, В.Г. Анализ Финансовой отчетности. – М.: «ДИС», 2005. – 272 с.

2. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 478 с.

3. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.

4. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 240 с.

5. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2007.– 654 с.

6. Бортников, А.П. О платежеспособности и ликвидности. // Бухгалтерский учет. – 2005. – № 11. – с.32.

7. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2002. – 240 с.

8. Герчикова, И.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Консалтбанкир, 2003. – 480с.

9. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия. – М.: Финпресс, 2002. – 208 с.

10. Дранко, О.И. Финансовый менеджмент: технология управления финансами предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351 с.

11. Дыбаль, С.В. Финансовый анализ. – СПб.: Бизнес-пресса, 2009. – 336 с.

12. Ефимова, О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 528с.

13. Жилкина, А.В. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. – М.: Инфра-М, 2005. – 336 с.

14. Как читать баланс / В. В. Ковалев, В. В. Патров, В. А. Быков. – М.: Финансы и статистика, 2006 г. –672 с.

15. Каратуев, А.Г. Финансовый менеджмент. – М.: Издательский дом ФБК-ПРЕСС, 2001. – 494 с.

16. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: ТК Велби, издательство Проспект, 2007. – 1024 с.

17. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Дело и Сервис, 2005. – 400с.

18. Маркин, Ю.П. Экономический анализ. – М.: Омега-Л, 2009. – 448 с.

19. Павлова,Л.Н. Финансовый менеджмент. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 269 с.

20. Савицкая, Г.В. Экономический анализ. – М.: Новое знание, 2006. – 679 с.

21. Савчук, В.А. Финансовый менеджмент предприятий. – К.: Максимум, 2001. – 590 с.

22. Финансовый анализ / В. Г. Артеменко, М. В. Беллендир – М.: ДИС, 2002. – 123 с.

23. Финансовый анализ / В.Р. Банк, С.В. Банк, А.В. Татаскина. – М.: ТК Велби, издательство Проспект, 2005. – 344 с.

24. Финансовый анализ / Васильева Л. С., Петровская М. В., – М.: КНОРУС 2006. – 544 с.

25. Финансовый анализ. Управление финансами. / Н.Н.Селезнева, А.Ф. Ионова – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 639 с.

26. Финансовый анализ: методы и процедуры / Под ред. В.В.Ковалева. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 559 с.

27. Финансовый менеджмент / Под ред. Ковалева А.М. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 335 с.

28. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е.С. Столповой. – М.: Перспектива, 2008.– 656 с.

29. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / под ред. Проф. Е.И. Шохина. – М.: Издательский дом ФБК-ПРЕСС, 2002 – 408 с.

30. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. – М: ИНФРА-М, 2008. – 416 с.

31. Экономический анализ / Под ред. Л.Т.Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАТА, 2001. – 479 с.

32. Юсова, Ю.С. Экономический анализ. – Омск: ФГОУ ВПО, 2008. – 136 с.

Примечаний нет.