Задание №1 2

Задание№2. 5

Список использованной литературы: 13

Задание №1

Финансовая компания "Опцион" представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно.9 апреля 2004 г. заключен договор банковского счета №326. Выписки по расчетному счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету компании "Опцион", находящейся в федеральной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счета, защитный ключ 6.

2. Зарегистрировать счет компании "Опцион" в книге регистрации открытых лицевых счетов.

Задание№2.

16 апреля 2004 г. Акционерным коммерческим банком "Крокус" (г.Иваново) совершены следующие операции:

Наименование операции

Банком Крокус за пользованием кредитом другому коммерческому банку Трансавиа уплачены проценты

АО Фаворит полностью погашена задолженность по кредиту и уплачены проценты. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по кредиту, образованного ранее в размере 1%

По заявлению ОАО Топаз выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком

На основании заявления ОАО Фаворит выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными № 55 внесена плата

ОАО Интервал на 30 дней выдан кредит, Оформлено в залог имущество

АО Интервал акцептовано иногороднее платежное поручение

Банком по окончанию срока депозита ОАО Марс доначислены %, зачислены на расчетный счет АО

Открыт счет П.П. Афанасьеву. Приняты наличные сроком на 30 дней . Выдана сберегательная книжка

В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу В.В. Пашкова. Сумма вклада и % выплачена наличными.

Банком перечислены средства ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ

ЗАО Кентавр имеющее расчетный счет в установленный срок перечислило ежемесячные проценты за предоставленный кредит

А.П.Ильин погасил наличными просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты. Восстановлена сумма резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%

Банку Север погашена просроченная задолженность по полученному межбанковскому кредиту

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, -М.:ЦБ РФ ,2002

2.О внесении изменений и дополнений в "Правила бухгалтерского учета : указания №62-у от 11.12.97", -М. : ЦБ РФ, 2002

3. Горин С,А, Учет в банке на основе нового плана счетов.- М.: Приор,2003 г.-320 c.

4.Федеральный закон " О банках и банковской деятельности" №17 ФЗ, от 17.02.1996 с последующими изменениями и дополнениями

5.Л.В.Усатова, Бухгалтерский учет в коммерческих банках - М.2004 -375с.

Примечаний нет.