Задача 1
Анализ розничного товарооборота по общему объему.
Товарные группы Прошлый год Отчетный год Отклонение Динамика
Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, % Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, % Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, %
1 квартал 50535853 35,6 41618225 39,5 -8917628 -17,6 82,4
2 квартал 29091061 20,5 18820483 17,9 -10270578 -35,3 64,7
3 квартал 27927745 19,7 15984225 15,2 -11943520 -42,8 57,2
4 квартал 34294731 24,2 29005779 27,5 -5288952 -15,4 84,6
Итого 141849390 100,0 105428712 100,0 -36420678 -25,7 74,3
Задача 2
Анализ продажи товаров по отдельных группам.
Товарные группы Прошлый год Отчетный год Отклонение Динамика
Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, % Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, % Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, %
Продукты питания 76523642 53,9 74356246 70,5 -2167396 2,8 97,2
Вино-водочные изделия 5664934 4,0 4332562 4,1 -1332372 23,5 76,5
Хозяйственные товары 3456823 2,4 1444523 1,4 -2012300 58,2 41,8
Анализ показателей по труду.
Показатели Прошлый год Отчетный год Отклонение Динамика
Товарооборот, т.р. 141849390 105428712 -36420678 74,3
Численность всего (чел.) 3114 3124 10 100,3
Численность работников торгового зала (чел.) - - - -
Товарооборот на одного работника, т.р. 45552,15 33748 -11804,12 74,09
Товарооборот на одного работника торгового зала - - - -
Фонд оплаты труда, т.р. 20365 18324 -2041 89,98
Уровень оплаты труда, % 0,014 0,017 0,003 121,06
Средняя заработная плата одного работника, т.р. 6,54 5,87 -0,67 89,69
Анализ издержек обращения по предприятию.
Показатели Прошлый год Отчетный год Отклонение Динамика
РТО, т.р. 141849390 105428712 -36420678 74,3
Издержки обращения, т.р. 56523145 46412168 -10110977 82,1
Уровень издержек обращения, % 39,8 44,0 4,2 110,5
Уровень издержек обращения = издержки обращения*РТОот/100%
Задача 5
Анализ издержек обращения по статьям.
Товарные группы Прошлый год Отчетный год Отклонение
Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, % Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, % Сумма, тыс. руб. Уд. Вес, %
Материальные затраты 43652354 77,2 40359674 87,0 -3292680 32,6
Затраты на оплату труда 20365 0,036 18324 0,039 -2041 0,020
Амортизация ОС 3462157 6,1 3523165 7,6 61008 0,6
Прочие затраты 9388269 16,6 2511005 5,4 -6877264 68,0
Итого 56523145 100 46412168 100 -10110977 17,9
Издержки обращения по большей части состоят из материальных затрат, затрат на оплату труда, амортизации ОС и прочих затрат. Разберем их изменение поподробнее.
Задача 6
Анализ валового дохода.
Показатели Прошлый год Отчетный год Отклонение Динамика
РТО, т.р. 141849390 105428712 -36420678 74,32
Валовый доход, т.р. 152631545 120653469 -31978076 79,05
Уровень валового дохода, % 107,60 114,44 6,84 106,36
Уровень валового дохода = валовой доход*100%/РТО,
Влияние изменения товарооборота = откл. РТО*уровень ВДпр/100%
Влияние изменения уровня валовой прибыли = Откл. Уровня*РТОот/100%.
|