Содержание

Бюджет продаж железной дороги-филиала ОАО «РЖД» 3

Бюджет затрат железной дороги-филиала ОАО «РЖД» 8

Условный финансовый результат 14

Заключение 19

Список литературы 20

Бюджет продаж железной дороги-филиала ОАО «РЖД»

Бюджет продаж предназначен для планирования и контроля выручки от продаж, осуществляемой филиалом ОАО «РЖД» на сетевом и локальном уровнях. Бюджет представляет собой группировку объёмов продаж по видам деятельности, продуктам, работам и услуг. В бюджете указывается начисленная выручка без НДС, в млн. руб.

Объём погрузки грузов на дороге определяется суммой погрузки по родам грузов, исходя из планово-расчётных значений.

Факт: 1309,42 + 71,65 + 23,91 = 1404,98

План: 2367,1 + 59,7 + 31,6 = 2458,4;

Пассажирооборот определяется, как сумма пассажирооборота в дальнем и пригородном сообщении.

Факт: 165,48 + 9,5 = 174,98;

План: 143,33 + 10,37 = 153,7;

Выручка, начисленная от всех продаж, определяется как сумма доходов по перевозкам и прочим продажам:

Факт: 1646,96 + 198,64 = 1845,6;

План: 2671,68 + 252,626 = 2924,3;

Список литературы

1. Баканов М. И. Теория экономического анализа. – М.: «Финансы и статистика», 2002.

2. Иваненко А.Ф. АХД на железнодорожном транспорте. – М.: «Маршрут», 2004.

3. Ковалёв В. В. Финансовый анализ. – М.: «Финансы и статистика», 2001.

4. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: «Новое знание», 2002.

5. Терешина Н.П. Экономика железнодорожного транспорта. – М.: УМК МПС РФ, 2001.

6. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа. – М.: «Инфра-М», 2002.

7. Шеремет А. Д. Методика экономического анализа. – М.: «Финансы и статистика», 2003.

Примечаний нет.