1. При методе исчисления НДС по оплате НДС начисляется только по тем товарам, которые были оплачены покупателем, поэтому:

по товарам отпущенным оптовым покупателям налоговая база равна:

2. По товарам отпущенным через розничную сеть налоговая база определяется за вычетов налога с продаж:

Задание 1

1. При методе исчисления НДС по оплате НДС начисляется только по тем товарам, которые были оплачены покупателем, поэтому:

по товарам отпущенным оптовым покупателям налоговая база равна:

2016+1728+5400=9144

Сумма НДС подлежащая зачислению в бюджет = 9144 * 10/110 = 832 (по продовольственным товарам применяется ставка налога 10%)

2. По товарам отпущенным через розничную сеть налоговая база определяется за вычетов налога с продаж:

НП = 4717*4/104 = 181

Налоговая база: 4717-181= 4536

Сумма налога: 4536*10/110 = 412

3. Несмотря на то, что объект основных средств получен и введен в эксплуатацию, вычету по НДС он не подлежит, так как не было отплаты поставщику.

4. По материалам приобретенным для производства продукции сумма НДС подлежит вычету, поэтому

9600*10/110 = 873

5. По объектам, переданным безвозмездно, ранее была начислена сумма НДС, которая подлежит вычету, поэтому при передачи объекта необходимо восстановить сумму НДС и начислить ее к уплате в бюджет:

Примечаний нет.