|
Задание 1
Требуется определить за каждый налоговый период:
НДС с облагаемых объектов и облагаемой базы
НДС, подлежащий зачету
НДС к уплате.
По учетной политике применяются метод начислений.
Имеются следующие исходные данные:
1. Молокозавод произвел и отгрузил молоко и молокопродукты на сумму 2700 тыс. руб. по ценам без НДС в третьем квартале 2002г., в том числе:
В июле- на 1300 тыс. руб.
В августе- на 1250 тыс. руб.
В сентябре- на 850 тыс. руб.
2. В порядке натуральной оплаты в сентябре выдано своим работникам масла сливочного на сумму 220 тыс. руб.
От покупателей поступило в третьем квартале за отгруженную продукцию 440 тыс. руб.
Оплачено поставщикам за сырье- молоко - 1210 тыс. руб., с НДС, в том числе:
В июле -660 тыс.руб.
В августе- 330 тыс. руб.
В сентябре- 220 тыс. руб.
В сентябре передана другому предприятию безвозмездно установка для разлива молока: балансовая стоимость - 15 тыс. руб., износ 9 тыс. руб.
Выполнены строительно-монтажные работы для собственного потребления, фактические затраты которых в сумме 112210 руб. состоят из следующих элементов (склад хранения продукций):
- оплата труда - 54 000 руб.;
- единый социальный взнос- 19710 руб.;
- материалы -35 600 руб.;
- стоимость спецодежды и инструментов -2900 руб.;
Склад сдан в эксплуатацию в августе.
Оплачена и получена новая установка по упаковке продукции - 600 тыс. руб., с НДС.
|
На уровень вверх
Купить