|
1. Практическая часть
1.1. Задание №1
За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика): отгружена продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 2 700 тыс. руб. Передано в качестве благотворительности больнице продукции на сумму 25 тыс. руб. без учета НДС. На расчетный счет поступили авансы от покупателей - 590 тыс. руб.
Произведены расходы за квартал:
- оплачены услуги банка по договору банковского счета - 3 тыс. руб.;
- предъявлены счета-фактуры за аренду имущества - 35,4 тыс. руб., в т.ч. НДС;
- израсходовано материалов на производство продукции - 300 тыс. руб.;
- начислена зарплата работникам - 300 тыс. руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет, налог исчислить самостоятельно;
- оплачены представительские расходы - 16 тыс. руб., без учета НДС;
- получены, но не оплачены консультационные услуги - 15 тыс. руб., без НДС.
В январе куплен микроавтобус по цене 420 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию (4 группа). Исчислить амортизацию самостоятельно.
ООО "Учебный центр" предъявлен счет-фактура (имеется акт) за обучение на курсах бухгалтера - 8 тыс. руб. без НДС. Лицензии на образовательную деятельность нет у Учебного центра.
Исчислить аванс по налогу на прибыль за первый квартал.
Решение:
Отразим операции, осуществленные кондитерской фабрикой за 1 квартал текущего года, в журнале хозяйственных операций (таблица 1).
|
На уровень вверх
Купить