|
Задача 1
Исходные данные:
За первое полугодие 2002 г. у организации , занимающейся производством продукции по данным налогового учета сложились следующие показатели:
Тыс. рублей
Показатель
I вариант
II вариант
1 . Доходы от реализации 400 000 1 500 000
2. Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации
200 000
1600000
3. Внереализационные доходы
100000
500 000
4. Внереализационные расходы
70000
100000
2. Убытков в предыдущие годы не было.
3. Льгот в предыдущие годы не было.
4. За первый квартал сумма налога составила 25 000 руб. в первом варианте и 12 000 руб. во втором варианте
Задача 2
Исходные данные:
1. На 01.01.02 г. заявлен убыток 1997 г. - 20 000 тыс. руб.; 1999 г. - 10 000 тыс. руб.
По данным за 2001 г. получен убыток 100000 руб., а на 01.07 он составлял 80 000 тыс. руб. в 1 варианте и 110 000 во втором варианте.
2. Налоговая база за отчетный (налоговый) период 300 000 тыс. руб. - 1 вариант; 500 000 тыс. руб. - 2 вариант. Определить: 1. Сумму переносимого убытка по годам:
Годы
Переносимый убыток, тыс. руб.
1
вариант
2
вариант
1997 20000 20000 20000
1999 10000 10000 10000
2001 - 100000*
Задача 3
Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет.
Исходные данные:
1. тыс. руб.
Показатели
I вариант
II вариант
1
НДС, относящийся к приобретениям
для производственных целей:
- материалам,
- работам и услугам
100
10
62
12
2
Фактически оплачены:
- материалы, %
- работы и услуги
50
100
40
100
3
Сумма НДС, уплаченная при покупке
основных средств.и нематериальных
активов 48
18
4 Выручка от реализованной продукции,
всего, НДС (по ставке 18 %) 2160
329,49 876
133,63
Задача 4
Исходные данные.
Показатель 1 вариант 2 вариант
1.Заработная плата работника в месяц, р. 24 000 9000
2.3аявление на стандартные вычеты по НДФЛ Подано Не подано
3. Наличие детей у работника Один ребенок, студент дневной формы обучения. Стоимость обучения 25000р. Два ребенка школьника
Определить : 1. Сумму НДФЛ; 2.Сумму ЕСН
Задача решает в соответствии с главой 23 " Налог на доходы физических лиц" и главой 24 " Единый социальный налог" НК РФ.
Стандартный личный вычет( 400 р.) применяются за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом не превысил 20 000, а вычет по расходам
Задача 6
Исходные данные:
1. По состоянию не 01.01.2007 г. стоимость основных средств по сч.01 "Основные средства" составляет 100 000 р,
2. По объектам основных средств 12000 р, амортизация не начисляется
3. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация 1500 р.
4. По основным средствам, по которым амортизация не начисляется, срок полезного использования 20 лет. Тогда при линейном способе начисления амортизации годовая норма=1/20*100 =5%, сумма ежемесячного износа=12000*5%=600 р.
5.Организация передала в доверительное управление объект основных средств 100000 р., по которым ежемесячно начисляется амортизация у управляющего в размере 10 000 р.
|
На уровень вверх
Купить