|
Задание №1
За полугодие текущего года предприятием были осуществлены следующие операции:
Отгружены товары покупателям по ценам без НДС на сумму 3200 тыс.руб.
На расчетный счет поступил ранее списанная дебиторская задолженность за 2002 г. -18 тыс.руб.
Зачислена на расчетный счет курсовая разница на валютный счет 12 тыс.руб.
В отчетном периоде произведены следующие расходные операции:
- Услуги банка за РКО 2 тыс.руб., услуги связи - 10,62 тыс.руб.с НДС
- проданы товары по учетной стоимости 590 тыс.руб.
- -начислена заработная плата работникам - 250 тыс.руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет.
- ЕСн - 250000*26% = 65000 руб.
-оплачены расходы по добровольному медицинскому страхованию - 16 тыс.руб.
В июле куплен автомобиль 360 тыс.руб, без НДС, введен в эксплуатацию (4 группа)
Срок полезного использования по 4 группе от 5-7 лет включительно, для примера возьмем 7 лет - 84 месяца
Амортизация = 360000 *1,19%*6 = 25704 руб.
Норма амортизации = 1/84*100 = 1,19 %
Исчислить аванс по налогу на прибыль за 6 месяцев
Задание №2
ООО "Мурка" осуществляет ветеринарные услуги и розничную торговлю препаратами и продуктами для животных. За второй квартал имеются следующие сведения:
Численность работников - 6 человек, в том числе 1 продавец кассир.
Управленческого персонала нет. Торговля осуществляется в ветеринарной клиники через киоск. Начислено заработной платы за квартал: всего 12000 руб., в том числе продавец - кассир - 10500 руб. Произведены отчисления по обязательному пенсионному страхованию за квартал(12000*26% = 3120 руб)
Требуется исчислить единый налог на вмененный налог отдельно по видам деятельности за налоговый период. Применить при необходимости действующие коэффициенты.
|
На уровень вверх
Купить