Задача 1

Задача 2

Задача 3

Задача 4

Задача 5

Задача 6

Задача 7

Задача 8

Список литературы

Задача 1

Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет, на основании следующих оборотов, имевших место в налоговом периоде:

- 03.06 отгружено промышленной продукции на сумму 2460000 р. с НДС;

- 20.06 поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 900000 р. с НДС;

- получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 540000 р.;

- оприходованы 18-процентные материалы по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 118000 р., в том числе 18000 р.-НДС;

- оприходованы 10-процентные материалы по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 66000 р., в том числе 6000 р.-НДС;

- перечислено авансов поставщикам материалов на сумму 600000 р.

Решение:

Задача 2

Организация, исчисляющая ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, в текущем месяце реализовала объект амортизируемого имущества. Срок его полезного использования для цели налогообложения - 7 лет. Фактический срок эксплуатации данного объекта, включая месяц, в котором данный объект был реализован, составил ровно 5 лет. Сумма остаточной стоимости реализованного объекта и расходов, связанных с его реализацией, превысила выручку от реализации указанного объекта на 120000 р.

Определить признаваемый в налоговом учете за текущий месяц убыток от реализации данного объекта амортизируемого имущества.

Решение:

Задача 3

Иностранная организация не осуществляет свою деятельность в РФ через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, составили 1,8 млн р.

Начислить налог на прибыль для данной организации, учитывая, что у данной организации отсутствовали расходы.

Решение:

Задача 4

Для приобретения туристической путевки работнику была выдана ссуда в размере 40000 р. под 10 % годовых на 6 месяцев. Ставка банка РФ, действовавшая в течение этих 6 месяцев, не менялась и составляла 10% годовых.

Определить, возникает ли в данном случае материальная выгода, и, если возникает, начислить НДФЛ на нее.

Решение:

Задача 8

Определить авансовый платёж по налогу на имущество организации за I квартал, если остаточная стоимость имущества составляет:

- на 1.01 523900 р.;

- на 1.02 545660 р.;

- на 1.03 589660 р.;

- на 1.04 579880 р.

Решение:

1. Налоговый кодекс РФ. Ч. I

2. Арапов, А.В. Налоги и налогообложение. - М.: Магистр, 2007.

3. Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система РФ. - М.: Финансы и статистика, 2006.

4. Кириллова, О.С. Налоги и налогообложение. - М.: Экзамен, 2006.

работа не полностью