|
Задача 1
Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет, на основании следующих оборотов, имевших место в налоговом периоде:
- 03.06 отгружено промышленной продукции на сумму 2460000 р. с НДС;
- 20.06 поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 900000 р. с НДС;
- получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 540000 р.;
- оприходованы 18-процентные материалы по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 118000 р., в том числе 18000 р.-НДС;
- оприходованы 10-процентные материалы по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 66000 р., в том числе 6000 р.-НДС;
- перечислено авансов поставщикам материалов на сумму 600000 р.
Решение:
Задача 2
Организация, исчисляющая ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, в текущем месяце реализовала объект амортизируемого имущества. Срок его полезного использования для цели налогообложения - 7 лет. Фактический срок эксплуатации данного объекта, включая месяц, в котором данный объект был реализован, составил ровно 5 лет. Сумма остаточной стоимости реализованного объекта и расходов, связанных с его реализацией, превысила выручку от реализации указанного объекта на 120000 р.
Определить признаваемый в налоговом учете за текущий месяц убыток от реализации данного объекта амортизируемого имущества.
Решение:
Задача 3
Иностранная организация не осуществляет свою деятельность в РФ через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, составили 1,8 млн р.
Начислить налог на прибыль для данной организации, учитывая, что у данной организации отсутствовали расходы.
Решение:
Задача 4
Для приобретения туристической путевки работнику была выдана ссуда в размере 40000 р. под 10 % годовых на 6 месяцев. Ставка банка РФ, действовавшая в течение этих 6 месяцев, не менялась и составляла 10% годовых.
Определить, возникает ли в данном случае материальная выгода, и, если возникает, начислить НДФЛ на нее.
Решение:
Задача 8
Определить авансовый платёж по налогу на имущество организации за I квартал, если остаточная стоимость имущества составляет:
- на 1.01 523900 р.;
- на 1.02 545660 р.;
- на 1.03 589660 р.;
- на 1.04 579880 р.
Решение:
|
На уровень вверх
Купить