Введение 3

1. Оценка методов управления ликвидностью 4

1.1. Метод фондового пула 5

1.2. Измерение движения денежных средств 6

1.3. Метод конверсии фондов 7

1.4. Другие подходы к управлению ликвидностью 7

2. Аудит организации управления и контроля за ликвидностью в кредитной организации 9

3. Проверка методов оценки влияния ликвидности на финансовое состояние коммерческого банка 15

Заключение 25

Практическое задание 26

Список источников 31

Одной из наиболее важных актуальных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.

Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков. [9, с. 21]

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг.

Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

Цель выполнения контрольной работы: проведение анализа и оценки ликвидности коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: оценить методы управления ликвидностью в коммерческом банке; описать аудит организации и

1. О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 02.12.90 г. № 395-1.

2. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Закон РФ от 23.12.03 г. № 177-ФЗ.

3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Закон РФ от 10.07.02 г. № 86-ФЗ.

4. О методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации: Положение ЦБ РФ от 10.02.03 г. № 215-П.

5. Об обязательных резервах кредитной организации: Положение ЦБ РФ от 29.03.00 г. № 255-П.

6. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 110-И.

7. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: Указание ЦБ РФ от 31.03.00 г. № 766-У.

8. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна.- 2-е изд. Доп. и перераб.- М.: Институт новой экономики, 1997.- 864 с.

9. Левин Ю.Б. Банковская ликвидность: сущность, анализ, управление: [Учеб. пособие].- М.: ЭКОН, 2001.- 164 с.

10. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ.- М.: Перспектива, 1996.- 160с.

11. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 1996.- 270 с.: ил.

12. Новикова И.А. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учеб. пособие.- Новосибирск: СибАГС, 2002.- 216 с.

13. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценки кредитоспособности банка-заемщика.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 152 с.

Примечаний нет.