Введение. 3

Глава 1. Сущность внутрибанковского контроля. 5

1.1. Понятие внутрибанковского контроля. 5

1.2. Основные направления и виды внутреннего контроля в банке. 9

Глава 2. Действующая практика организации внутрибанковского

контроля. 18

2.1. Основные положения организации системы внутреннего

контроля в банке. 18

2.2. Организация внутреннего контроля за банковскими рисками. 25

Заключение 26

Список литературы 29

Система эффективных мер внутреннего контроля является важнейшей со-ставной частью банковского менеджмента. Она служит основой для бесперебой-ного функционирования кредитных организаций. Система действенных мер внут-реннего контроля может способствовать

выполнению целей и задач кредитной организации, достижению банком долго-срочных ориентиров прибыльности и поддержанию достоверной финансовой и административной отчетности. Такая система может также обеспечивать соблю-дение банком действующего законодательства и нормативных актов, разработан-ной банком политики, внутренних планов и процедур, а также снижать риск не-предвиденных потерь или нанесения ущерба репутации банка.

Недостатки в организации банковского менеджмента являются основными факторами дестабилизации положения отечественных банков. Это зафиксировано в рекомендациях многих международных организаций, в частности в Базельских соглашениях. В наших условиях вопросы совершенствования банковского ме-неджмента особенно остры, поскольку неустойчивость финансового и денежного рынков в России в сочетании со слабым управлением коммерческими банками могут создать такую ситуацию, которая способна поколебать финансовую устой-чивость всего народного хозяйства.

До недавнего времени банки уделяли недостаточное внимание вопросам повышения качества управления своей деятельностью, принятию мер по ограни-чению рисков и защите от них, что объяснялось как особенно благоприятными условиями развития банков - высокими процентными ставками, слабой конкурен-цией между банками, так и недостаточной компетентностью сотрудников банков, наплывом в банки большого числа профессионально неподготовленных кадров. Эти недостатки сразу проявились при первых признаках стабилизации денежного рынка усложнением для банков условий их деятельности, возникновением необ-ходимости освоения и внедрения новых банковских продуктов, изменения мето-дов работы.

В современных условиях российским банкам было бы не лишним напра-вить свою деятельность на качественное улучшение системы банковского контро-ля, позволив тем самым, обеспечить безопасность и надежность банковской сис-темы в целом, создающую банкам условия для эффективного выполнения ими ро-ли финансовых посредников и сохраняющую доверие к ним со стороны инвесто-ров, кредиторов, населения. Следует от чисто формальных действий перейти к ре-альной оценке финансового положения банка в целом и его рисков в частности, в том числе на основе проверок на местах и документарного надзора, а также на ос-нове полного включения службы внутрибанковского контроля в процесс кредито-вания.

Повышение качества контроля - непременное условие создания эффектив-ной системы контроля и регулирования. Стоит задача поднять в ближайшие годы все составляющие банковской системы контроля до хорошего международного уровня. Это обеспечит стабильность и надежность банковской системы.

Цель данной работы - исследование организации внутрибанковского кон-троля.

Для достижения данной цели требуется решить следующие задачи:

1) рассмотреть понятие, принципы и основные направления внутрибанков-ского контроля;

2) проанализировать действующую практику организации внутрибанков-ского контроля;

3) исследовать основные направления совершенствования организации внутреннего контроля кредитных организаций.

1. Закон Российской Федерации от 3 февраля 2003 г. №395-1 "О Банках

и банковской деятельности" (с изменениями на 29 декабря 2006 года)//Справочная информационная система "Гарант"

2. Положение ЦБ РФ от 28.08.2003 г. № 509 в ред. Указаний ЦБ РФ от

30.11.98 №427-У от 01.02.99 №493-У "Об организации внутреннего

контроля в банках"//Бюллетень ЦБ РФ, 2000.

3. Положение о службе внутреннего контроля в КБ ООО "Арт-Банк".

Утверждено Постановлением Правления КБ ООО "Арт-Банк" от

8.02.2004г.

4. Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 242-П в ред. Указаний ЦБ

РФ от 30.11.2004 № 1521-У " Об организации внутреннего контроля

в кредитных организациях и банковских группах"

5. Письмо ЦБ РФ от 10 июля 2001 г. №87-Т " О рекомендациях

Базельского комитета по банковскому надзору"

6. Акимова А.Н. Проблемы организации внутреннего контроля в

банках //Аудитор. 2004. №5. С.39-41.

7. Антипова О.Н. Внутренний контроль в коммерческом банке

(наглядные материалы). М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002. 20 с.

8. Антипова О.Н. Роль аудита и инспектирования в системе

банковского надзора //Аудитор. 2004. №4. С. 12-13.

9. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и

статистика, 2003. 576 с.

10. Бачу Ф. Планирование внутреннего аудита или рейтинг филиалов с

разветвленной сетью //Банковские услуги. 2003. №1. С.28-31.

11. Гордиенко А.В. Внутренний контроль в банках //Деньги и кредит.

2004. № 7. С.23-26.

12. Графова Г. К вопросу об организации внутреннего контроля в банках

//Аудитор. 2003. №4. С.48-50.

13. Грязнова А.Г., Барнгольц СБ. Банковский аудит и его роль в

снижении банковских рисков// Деньги и кредит. 2001. №10. С. 14-17.

14. Гусева.Т., Дракина М. Создание правового механизма

противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных

преступным путем//Международные банковские операции. 2004.

№4.С 128-129.

15. Егоров С.З. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления

//Деньги и кредит. 2001. №4. С.7-9.

16. Ермаков С. А. Работа коммерческого банка по кредитованию

заемщиков. М.: Компания "Алее", 2002. 180 с.

17. Жарковская Е.А. Банковское дело. М.: "Омега-Л", 2004 г. 440 с.

18. Замиусская Е.Р. Внутренний аудит банка. М: "Экспертное бюро-М",

2003. 160 с.

19. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг. М.: Издат. Центр СГЭА, 2003.

226 с.

20. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. М.:

Финансы и статистика, 2003. 648 с.

21. Корнешов А. Банковский аудит. Требования послекризисного этапа

//Банковское дело. 2000. №3. С.7-9.

22. Ларичев В.Д. Предупреждение работниками банка мошенничества и

иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд //Деньги и кредит.

2004. №3. С.44-46.

23. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория

и практика. М.: ДеКа, 2006. 432 с.

24. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт США. М.:

Изд-воМГУ, 1992г. 217 с.

25. Москвин В.А. Внутренний контроль в банках: анализ вводимой

системы //Деньги и кредит. 2003. №10. С. 12-15.

26. Образцов М.В. Проблемы надзора за деятельностью кредитных

организаций на финансовых рынках //Деньги и кредит. 2004. №10.

С.24-26.

27. Общие основы функционирования систем внутреннего контроля в

кредитных организациях (Базельский комитет по банковскому

надзору. Базель, сентябрь 2006 г.) //Бизнес и банки. 2002. №№14.

С.12-18.

28. Ольхова Р.Г. Система внутреннего контроля коммерческого банка

//Бизнес и банки. 2003. №31. С.4-5.

29. Парамонова Т.В. О повышении качества надзора за кредитными

организациями //Деньги и кредит. 2004. №10. С.4-8.

30. Пашковский В. Совершенствование внутреннего аудита - важное

условие улучшения качества управления банками //Аудитор. 2004.

№6. С.12-15.

31. Петров М.В. Вопросы формирования системы внутреннего контроля

в кредитных организациях //Деньги и кредит. 2003. №1. С.28-31.

32. Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего

контроля в коммерческом банке //Деньги и кредит. 2004. №4. С.22-

26.

33. Севрук В. Банковские риски. М.: Дело, 2003. 68 с.

34. Туманова В.Т. Внутренний контроль в кредитных организациях -

участниках финансовых рынков (учебно-наглядные материалы). М.:

ЦПП ЦБ РФ, 2003.37 с.

35. Ширинская З.Г. Бухгалтерский учет и операционная техника в

банках. М.: ДеКа, 2001. 385 с.

Примечаний нет.