Введение 3

Глава 1. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 4

Управление ликвидностью коммерческого банка 4

Управление активами 8

Управление пассивами 14

Глава 2. Оценка ликвидности баланса и анализ платежеспособности коммерческого банка 18

Оценка ликвидности баланса коммерческого банка 18

Механизм управления ликвидностью 21

Коэффициенты ликвидности 26

Глава 3. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка 30

Заключение 33

Литература 35

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка - способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков (например гарантии и поручительства, выданные банком), а также активными забалансовыми операциями (неиспользованные кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.). К этой группе обязательств банка следует отнести и своевременное удовлетворение потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитных линий. Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами.

Источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в ЦБ РФ и других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т. е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств должна осуществляться в обычном режиме на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.

1. Анализ Экономической деятельности клиентов банков: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра - М, 1996.

2. Банки и банковские операции: Учебник/ под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

3. Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина, - М.: Финансы и статистика, 2001.

4. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. - М.: Инфра-М, 1996.

5. Деньги, кредит, банки. Учебник под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1958.

6. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 1993.

Примечаний нет.