Введение 3

Глава 1. Безналичный денежный оборот, его организация.

1.1. Основы организации денежного оборота.

1.2. Принципы организации безналичных расчетов.

1.3 Формы безналичных расчетов.

7

8

12

Глава 2. Организация учета операций по расчетному счету и

прочим счетам в банке.

2.1. Порядок открытия и закрытия расчетного счета и прочих

счетов в банке.

2.2. Документальное оформление и учет на расчетном счете в

банке.

2.3. Документальное оформление и учет операций на валютном счете в банке.

2.4. Документальное оформление и учет на специальных

счетах в банке.

2.5. Ревизия операций по расчетному счету и прочим счетам в

банке.

20

30

33

39

44

Заключение. 47

Литература. 49

Приложения.

В современных условиях становления рыночной экономики и совершен-ствования управления, выработки новой стратегии развития предприятий уси-ливается роль и значение системы бухгалтерского учета. Наряду с этим все бо-лее важное значение приобретает учет операций по денежным средствам , по расчетному счету и прочим счетам в банке.

Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для пра-вильной организации денежного обращения, в эффективном использовании фи-нансовых ресурсов. Денежные средства организации представляют собой сово-купность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, спе-циальных и депозитных счетах ,выставленных аккредитивах ,чековых книжках, переводах в пути и денежных документов.

В условиях рыночных отношений роль денежных средств высока и име-нно учет денежных средств в настоящее время приобретает важное значение с такими понятиями, как дебиторская и кредиторская задолженности, оборачива-емость активов, уровень ликвидности предприятия. Целью данной выпускной работы является анализ организации учета операций на расчетном счете, ва-лютном и специальных счетах в банке, который необходим для оперативного управления, а также для получения достоверных данных об имущественном и финансовом положении предприятия.

Бухгалтерский учет денежных средств, расчетных и кредитных опера-ций выполняет следующие основные задачи:

1. Проверка правильности документального оформления и законности операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций, своевре-менное и полное отражение их в учете.

2. Обеспечение своевременности, полноты и правильности расчетов по всем видам платежей и поступлений, выявление дебиторской и кредиторской задолженности.

1. Гражданский кодекс. Консультант Плюс.

2. Федеральный Закон РФ "О бухгалтерском учёте" .Консультант Плюс.

3. Федеральный Закон РФ "О центральном банке РФ". Консультант Плюс.

4. Федеральный Закон РФ "О банках и банковской деятельности".Консультант Плюс.

5. План счетов бухгалтерского учёта финансово - хозяйственной деятельности и инструкция по его применению (по состоянию на 01.01.2001 г.) Консультант Плюс.

6. Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета РФ. Консультант Плюс.

7. Положение о безналичных расчетах. Консультант Плюс.

8. Бабаев Ю.А. "Теория бухгалтерского учета",М.ЮНИТИ,1999 г.стр.54-60

9. Безруких П.С. "Бухгалтерский учет",М.:Бух.учет,1998 г. стр.24-26

10.Волков Н.Г. "Бухгалтерский учет и отчетность на предприятии".-М.:Дело и право,1992 г.стр.31-41

11.Вещукова Н.А.,Ниелова А.К. "Основы бухгалтерского учета",М.:Финансы и статистика,1998 г. стр.12-17

12.Гусева Т.М., Шенских "Основы бухгалтерского учёта", М., Финансы и статистика, 1998г. стр.13-14

13.Камышанов П.И. "Практическое пособие по бухгалтерскому учету",М.: Экономика,1995 г. стр.50

14.Камышанов П.И. "Практическое пособие по аудиту",М.:Аудит.1998 г.стр.12

15.Козлова Е.П.,Парашутин Н.В.,Бабченко Т.Н.,Галанина Е.Н. "Бухгалтерский учет".-М.:Финансы и статистика,1994. Стр.35-41

16.Кондраков Н.П. "Бухгалтерский учет и финансово-экономический анализ", издательство Дело и право,1992 г. стр.40-62

17.Костерина Т.П. "Банковское дело".Учебно-практическое пособие. Москва, 2000 г. стр.12-41

18. Лаврушин О.И. "Деньги,кредит,банки",Москва,Финансы и статистика,1998

19.Лаврушин О.И. "Банковское дело".Учебно-практическое пособие, Москва, 1993 г. стр.54-55

20.Ткаченко В.П. "Бухгалтерский учет",Москва,1997 г. стр.30-35

21. Макальская М.Л.,Денисов А.Ю. "Самоучитель по бухгалтерскому учету", Москва,1996 г. стр.12.

Примечаний нет.