Введение

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1.1. Экономическая сущность и функции денежных средств. Понятие и виды денежных потоков.

1.2. Цели, задачи, источники и методы анализа денежных средств

1.3. Общая характеристика объекта исследования - ООО "Приор"

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Анализ динамики и структуры денежных средств

2.2. Анализ движения денежных средств прямым методом

2.3. Факторный анализ

Заключение

Библиографический список

Приложения

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни предприятия. Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью. Все сделки, связанные с поставкой материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Основной частью денежного оборота является безналичный оборот. Свободные денежные средства предприятий хранятся на их расчетных, текущих, валютных и специальных счетах в банках. Движение денег происходит в виде перечисления их по счетам в кредитных учреждениях. Это позволяет обеспечить сохранность денежных средств, способствует эффективному осуществлению кредитных, расчетных и кассовых операций предприятий и организаций.

Наличные денежные средства хранятся в кассе предприятия для осуществления расчетов с юридическими лицами по мелким сделкам, для выдачи заработной платы, пенсий, пособий и для разных хозяйственных целей. Соблюдение правил ведения кассовых операций направлено на обеспечение сохранности денежных средств, предотвращение их необоснованного расходования или избыточного оседания в кассах.

Для государства очень важно ускорение как наличного, так и безналичного оборота денежных средств, так как это способствует сдерживанию инфляции и упорядочению платежей.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2 (утвержден Федеральным Законом от 5.08.2000 г. № 118-ФЗ с изменениями от 19.07 и 29.12.2000 г.)

2. Агафонова М.Н. Учет денежных документов // Главбух № 22, 2001. с.33-35.

3. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет. Учебник. М.ИНФРА-М,2003.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. "Теория экономического анализа: учебник". - М.: Финансы и статистика, 1996г.- 288с.

5. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 1994.

6. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. М.ИНФРА-М,2003.

7. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // Аудиторские ведомости № 3, 2002, с. 15-18.

8. Бородина В. Оформление кассовых операций //Финансовая газета. Региональный выпуск № 1, 2000, с.4.

9. Гетьман В.Г. Финансовый учет. Учебное пособие. М.Проспект, 2002.

10. Гордонов М.И. Организация наличного денежного обращения // Финансовая газета N 11, 1999, с.5.

11. Горюнов В.А. О судебной практике привлечения к ответственности за неоприходование (неполное оприходование) в кассу наличных денежных средств // "Налоговый вестник" N 8, 2002. с.15-22.

12. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997.

13. Дудко А.Н. Административная ответственность за превышение расчетов наличными денежными средствами //Российский налоговый курьер N 8, 2000, с.15-18.

14. Ефимова О.В. Анализ движения денежных средств предприятия // Бухгалтерский учет № 2, 1994. с. 17-23.

15. Егоров А.С. Что может проверить обслуживающий банк? // Главбух № 11, 2001. с.33-35.

16. Жуков В.Н. Учет расчетов чеками // Бухгалтерский учет N 2,2000, с.13-17.

17. Захарьин В.Р. Учет денежных средств // Консультант бухгалтера N 8, 2001, с.9-12.

18. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н., Бухгалтерский учет. Учебник. М.Проспект, 2002.

19. Коробецкая И.П. Бухгалтерская отчетность за 2002 год // Российский налоговый курьер N 1/2, 2003 г., с.2-25.

20. Машков С.А. Что нужно знать бухгалтеру о Законе "Об электронной цифровой подписи" // Бухгалтерский учет № 20, 2002. с.15-16.

21. Носков Б.П., Гусева Т.А. Контроль кредитных организаций за соблюдением порядка ведения кассовых операций // Законодательство N 6, 2000, с. 25-28.

22. Фролов С.П.Расчеты наличными денежными средствами без ККМ // Главбух N 18, 1999, с. 31-34.

23. Хорин А.Н. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерский учет N 5, 2002, с.19-28.

24. Юцковская И. Организация наличного денежного обращения //Финансовая газета N 14, 2001, с.5-8.

Примечаний нет.