Введение 3

1. Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке 5

1.1. Категориальная характеристика кредитоспособности 5

1.2. Методология оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица 7

1.3. Сравнительная оценка зарубежных и отечественных подходов к определению кредитоспособности заемщиков 13

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика (на примере ООО «Строй-Инвест-М») 21

2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика объекта 21

2.2. Анализ кредитоспособности компании на основе оценки финансовых коэффициентов 24

2.3. Анализ кредитоспособности компании на основе оценки денежных потоков 34

2.4. Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска 37

Заключение 39

Список литературы 41

Приложения 43

Цель работы – исследовать методы и критерии оценки кредитоспособности компании.

Актуальность темы. Становление рыночных отношений в России, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банковский кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

В современных экономических условиях деятельность объекта банковского кредитования является предметом внимания кредитного отдела, заинтересованного в результате его функционирования. На основании отчетно-управленческой информации кредитный отдел стремится оценить кредитоспособность предприятия-объекта кредитования. Основным инструментом для этого служит анализ кредитоспособности заемщика, при помощи которого можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта: охарактеризовать его платежеспособность, эффективность и доходность деятельности, перспективы развития, а затем по результатам оценки принять обоснованные решения.

Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность оценить:

? имущественное состояние предприятия;

? степень предпринимательского риска;

? достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций;

? потребность в дополнительных источниках финансирования;

? способность к наращиванию капитала;

? рациональность привлечения заемных средств;

? обоснованность политики распределения прибыли и др.

Исходя из вышеизложенного, наиболее актуальным представляется исследование методологии и техники оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках как комплекса мер по реализации стратегии и тактики в области кредитования.

Объектом исследования в данной работе выбрана организация ООО «Строй-Инвест-М», предметом исследования является методология оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.

Для достижения данной цели в работе были определены следующие задачи:

? изучить цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика в коммерческом банке;

? дать оценку кредитоспособности заемщика в коммерческом банке на примере ООО «Строй-Инвест-М»;

Рассмотрение указанных вопросов поможет сформулировать правила, способствующие более успешной работе не только ООО «Строй-Инвест-М», но и других организаций России.

Для решения задач в работе использована бухгалтерская и статистическая отчетность предприятия ООО «Строй-Инвест-М» за период 2006-2008гг.

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.

Проблема оценки кредитоспособности клиентов, их финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть сумму основного долга и процентов была и остается одной из самых актуальных проблем в деятельности банков. В зависимости от методов оценки, которые применяет тот или иной банк в последующем во многом зависит его финансовое состояние и жизнеспособность. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге, возможно, приведет к банкротству. Поэтому каждый банк придает особое значение совершенствованию методов оценки кредитоспособности заемщиков.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Положение Центрального Банка РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 28.12.2007).

3. Акулов В., Рудаков М. К характеристике субъекта финансового менеджмента // Экономика&Бизнес. – 2007. – №4. – С. 112 – 115.

4. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. Н.П.Любушина – М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2008. – 471 с.

5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика. – 2006. – 288 с.

6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 348 с.

7. Болдырев М. О современных методах финансового анализа // Экономика&Бизнес. – 2005. – №6.- с.3.

8. Винокурова А.И. Методические подходы к формированию финансового планирования в социально-экономических системах . – СПб.: СПбУЭФ, 2005. – 18 с.

9. Гехт Д. Инвестиции: американский взгляд на Россию // Деловой мир. – 2006. – 6 марта. – С.20-22.

10. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика: Учеб. Пособие – М.: ИНФРА-М. – 2007. – 320 с.

11. Демченков В.С., Милета В.И. Системный анализ деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика. 2007. – 365с.

12. Дробоздина Л.А., Ю.Н.Константинова, Л.П.Окунева и др. Общая теория финансов. Учебник //под ред. Л.А.Дробозиной. – М.: Банки и биржи. – ЮНИТИ. – 2007 – 256 с.

13. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы финансового управления: Учеб пособие: – М.: Информационно – внедренческий центр "Маркетинг", 2007 –195с.

14. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ кредитоспособности заемщика – изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга. – 2007. – 192 с.

15. Когович Е. Финансовая математика. Теория и практика финансово – банковских расчётов. – М.: Финансы и статистика. – 2006. – 272 с.

16. Лозовский Л.Ш. и др. Универсальный бизнес–словарь / Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг, А.А. Ратновский – М.: ИНФРА-М. – 2007. – 640 с.

17. Люляков В.П. Актуальные проблемы финансов предприятий // Финансы – 2007. – №4. – с. 3 – 7.

18. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: учеб. пособие для студентов экон. спец. вузов – М.: Финансы и статистика. – 2008. – 200 с.

19. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / Под ред. Е.Г.Ищенко, В.И.Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература. – 2007 – 352 с.

20. Пятилетова Е.Н. «Секьюритизация кредитного портфеля коммерческого банка, переспективы ее развития в России», 27 апреля 2007, http://www.career-st.ru/

21. Родионова В.М., Федотова Н.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. – М.: Перспектива. – 2007. – с.8

22. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии – М.: Русская Деловая Литература. – 2007. – 352 с.

23. Санникова Т. Рейтинг отдельных сделок секьюритизации активов // Рынок ценных бумаг. – 2007. – №11.

24. Седин А.И. «Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка» // Из материалов журнала "Банковские Технологии" www.cfin.ru/finanalysis/banks/cred_culture.shtml

25. Сердюкова И.Д. Корпоративные финансы.: Учебное пособие для специализаций: БУиА, ФиК, МиМ (первое и второе высшее образование).- Брянск: Изд-во факультета дистанционного обучения, 2007. – 48 с.

26. Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации. - М.: Инфра-М. – 2008. – 323 с.

27. Справочник финансиста предприятия. М.: Инфра-М. – 2007. – 368 с.

28. Туктаров Ю. «Синтетическая секьюритизация» // Рынок ценных бумаг (№13), июнь 2007

29. «Principles for the Management of Credit Risk» // Basel Committee on Banking Supervision, Basel, September 2000

30. Фащевский М.Ц. О платежеспособности предприятий // Экономика&Бизнес. – 2007. – №3. – с.33-35.

31. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. Под ред. Е.С.Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во Перспектива. – 2007 – 574 с.

32. Финансы предприятий: учеб. пособие под ред. Бородиной Е.И., Голикова Ю.С., Колчина И.В. и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. – 2007 – 208 с.

Примечаний нет.