ГЛОССАРИЙ 3

ГЛАВА I. УПРАВЛЕНИЕ ОСНОВНЫМИ ЭЛЕМЕНТАМИ ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ 4

1. 1. ФОРМИРОВАНИЕ ЗАПАСОВ 4

1. 2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ 8

1. 3. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ АКТИВАМ 10

ГЛАВА II. СУБЪЕКТЫ, ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОБЛЕМЫ 16

2.1. ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ И ТЕКУЩИЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОТРЕБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 16

2.2. ВЫБОР ПОЛИТИКИ КОМПЛЕКСНОГО ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ТЕКУЩИМИ АКТИВАМИ И ТЕКУЩИМИ ПАССИВАМИ 22

ГЛАВА III. ПРИКЛАДНЫЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 26

ЛИТЕРАТУРА 30

Определение необходимого объема финансовых средств, авансируемых в формирование запасов товарно-материальных ценностей, осуществляется путем определения потребности в отдельных видах запасов. В процессе определения потребности запасы товарно-материальных ценностей предварительно группируются следующим образом:

o производственные запасы (запасы сырья и материалов, необходимые для производства продукции);

o запасы готовой продукции, предназначенные для бесперебойной ее реализации потребителям.

Потребность в запасах каждого вида определяется раздельно по таким группам:

1) запасы текущего хранения (они представляют собой постоянно обновляемую часть запасов, формируемых на регулярной основе и равномерно потребляемых в процессе производства или реализации потребителям);

2) запасы сезонного хранения (формирование таких запасов обусловлено сезонными особенностями производства и закупки сырья, а также сезонными особенностями потребления готовок продукции);

3) запасы целевого назначения (формирование таких запасов на предприятии определено специфическими целями его деятельности, например, для организации встречной торговли при закупке определенных сырьевых ресурсов: обуви при закупке шкур; сахара при закупке сахарной свеклы; подсолнечного масла при закупке подсолнечника и т. п.).

1. Финансы предприятий: Учебник/ Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. Проф. Н.В. Колчиной. - М.: Фин., ЮНИТИ, 1998.

2. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: Инфра -М, 1997.

3. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2000.

4. Грузинов В. П., Грибов В. Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1998.

5. Экономическое обозрение: Финансовые рынки. - 1998, № 71 - М., ДиалогБанк.

6. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. М.: Инфра-М, 1997г.

7. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Изд-во "Перспектива", 1999г.

8. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). - С.-Петербург: Юность, Петрополь 194г.

9. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов. - М.: Финансы и статистика, 1995г.

Примечаний нет.