1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 2

2. БЮДЖЕТ ПРОДАЖ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ 2

3.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ 5

3.1. БЮДЖЕТ ПРОИЗВОДСТВА 5

3.2. БЮДЖЕТ ЗАПАСОВ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ 7

3.3. БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ 8

3.4. БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ ТРУДА 10

3.5.БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАТРАТ 12

3.6.БЮДЖЕТ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ (ОПР) 13

3.7.БЮДЖЕТ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ 16

3.8.БЮДЖЕТ КОММЕРЧЕСКИХ ЗАТРАТ 18

3.9. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ 20

3.10.ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ 25

4. ПРОЕКТ ИНВЕСТИЦИОННОГО БЮДЖЕТА 28

5. ПРОЕКТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 30

6. ПРОЕКТ БАЛАНСА НА КОНЕЦ БЮДЖЕТНОГО ПЕРИОДА 35

7. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ 40

ВЫВОДЫ 42

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 45

1. Объем продаж по видам продукции на квартал:

Бумага писчая-4200 т

Бумага офсетная - 4400 т

2. Цены на продукцию в четвертом квартале:

Бумага писчая-17,6 тыс. руб. /тонна

Бумага офсетная - 19,5 тыс. руб. /тонна

3. Инвестиции:

Проект реконструкции склада: 7350 тыс. руб.

Проект автоматизации упаковки готовой продукции: 10 000 тыс. руб.

4. Оплата готовой продукции покупателями:

В месяц отгрузки принимается оплата в пределах 40%, во второй месяц после отгрузки - 45% и на третий месяц - 10%. 5% - безнадежная задолженность.

5. Инфляция принимается в пределах 1%

6. Целевые остатки готовой продукции на складе принимаются в пределах 10% от объема продаж следующего месяца.

7. Целевой запас материалов на конец периода принимается исходя из 15 дневного запаса

8. Распределение квартального объема продаж по месяцам производится из соотношения: в январе -35%, в феврале -25%, в марте 40%

2. БЮДЖЕТ ПРОДАЖ ПО ВИДАМ ПРОДУКЦИИ

Бюджет продаж (прогноз сбыта) определяет объем продаж продукции в натуральном и стоимостном выражении. Объём продаж в натуральном выражении планируется исходя из договоров поставки готовой продукции, сезонности отгрузки и других обстоятельств. При обосновании объемов продаж можно рассмотреть динамику реализации продукции за предыдущие периоды (год, квартал). При установлении цен на продукцию необходимо учитывать сложившиеся темпы инфляции. В данном случае принята инфляция равная - 1%

Список использованной литературы

1. Абрютина М.С., Грачев А.В., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие - М.: Дело и сервис, 1998.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 3-е изд. перераб. - М.: Финансы и статистика, 1995.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового анализа. - М., 1999.

4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование Учебник. М.ИНФРА-М,1999

5. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1998.

6. Донцова А.В., Никифорова И.А. Анализ бухгалтерской отчетности - М.: Издательство "Дис", 1998.

7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 1998.

8. Колпина Л.Г Марочкина В.М. Финансовые планы предприятия Минск "Выш. школа, 1999

9. Крейнина М.И. Финансовое состояние предприятия. Методы и оценки - М.: ИКЦ "Дис", 1997.

10. Раицкий К.А. Экономика предприятия: учебник для ВУЗов - М.: Информационно внедренческий центр "Маркетинг", 1999.

11. Сухова Л.Ф. Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес плана и финансовому анализу предприятия М. Финансы и статистика. 2001

12. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

13. Шаламов И.В., Черевко А.С. Финансовая устойчивость и эффективность предприятия - Челябинск, 1995.

14. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА-М, 1995.

15. Шопенко Д.В. Управление инвестиционным процессом в реальной экономике - СПб., 2000. - 168 с.

16. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Грузинов В.П. и др.; /под ред. проф. Грузинова В.П. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

Примечаний нет.