Задание
Варианты капитального бюджета (по таблице 16)
Показатели Варианты
А = 1 Б = 2
Затраты на НИОКР 500 600
Приобретение земли 600 700
Подготовка и освоение участка 10 20
Строительство 600 500
Приобретение основного оборудования 1500 1600
Приобретение вспомогательного оборудования 300 400
Монтаж и пуско-наладочные работы 200 300
Защита окружающей среды 100 200
Накладные расходы 300 250
Резерв - 50
ИТОГО затрат в основной капитал 4110 4620
Затраты в оборотный капитал: процент от операционных затрат первого интервала, % 50 60
Варианты показателей бюджета продаж (по таблице 17)
Ва-
ри-
ант Показатели Интервалы планирования
0 1 2 3 4 5 6 7
А=3 Ожидаемый объем продаж, шт. - 150 180 180 180 180 180 180
Цена реализации, р/шт. - 65 65 65 65 65 65 65
Б=4 Ожидаемый объем продаж, шт. - 100 160 160 160 160 160 160
Цена реализации, р/шт. - 42 42 42 42 42 42 42
Ставка дисконтирования: i = 0,14
Коэффициент квоты собственника: (D/E) = 0,5
Издержки размещения ценных бумаг, % - 8%
Размер интервала планирования - 1 год.
Варианты показателей операционного бюджета (по таблице 18)
Показатели Варианты
А = 5 Б = 6
Процент запаса готовой продукции на конец периода от объема продаж в следующем году, % 10 10
Расход материала на одно изделие, кг 1 3
Цена единицы материала, р/кг 5 2
Расход затрат основного труда на одно изделие, чел.-ч. 1,5 1
Стоимость одного чел.-ч., р. 2 4
Ставка переменной составляющей накладных расходов, р/ч 1 2
Постоянная составляющая накладных расходов, р/год 800 500
Амортизация, р/год 700 300
Сбытовые расходы на одно изделие, р/год 1 3
Постоянная составляющая сбытовых расходов, р/год 150 100
Административные расходы на одно изделие 1 2,5
Постоянная составляющая административных затрат, р/год 150 50
Налог на прибыль, % 24 26
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ
1 Прогнозирование чистой приведенной стоимости проекта
В этом разделе курсовой работы прогнозируются капитальный и операционный бюджеты проектов А и Б. По условию задания временной интервал прогноза составляет один год.
1.1 Капитальный бюджет проекта
Общий бюджет капитальных затрат проектов А и Б включает долгосрочные вложения, которые будут окупаться чистым потоком денежных средств от операционной деятельности.
Варианты капитального бюджета (данные из задания, таблица 16)
Таблица 2
Показатели Варианты
А = 1 Б = 2
Затраты на НИОКР 500 600
Приобретение земли 600 700
Подготовка и освоение участка 10 20
Строительство 600 500
Приобретение основного оборудования 1500 1600
Приобретение вспомогательного оборудования 300 400
Монтаж и пуско-наладочные работы 200 300
Защита окружающей среды 100 200
Накладные расходы 300 250
Резерв - 50
ИТОГО затрат в основной капитал 4110 4620
Затраты в оборотный капитал: процент от операционных затрат первого интервала, %
(Операционные затраты первого интервала берем из таблиц 10А и таблицы 10Б) 50%
2386*0,5=
=1193 р. 60%
2388*0,6=
=1433 р.
Всего капитальных затрат 5303 6053
Рассчитаем капитальные инвестиционные затраты, которые относят к нулевому интервалу.
Они включают в себя вложения в основной (ИЗосн) и оборотный капитал (ИЗоб), а также инвестиции в научные исследования и разработки (НИОКР):
ИЗо=ИЗосн+ИЗоб
ИЗо.А = (500+600+10+600+1500+300+200+100+300) + 1193 = 4110 + 1193 = = 5303 р.
ИЗо.Б = (600+700+20+500+1600+400+300+200+250+50) + 1433 = 4620 + 1433 = = 6053 р.
Данные расчета занесены в таблицу 2.
1.2 Прогнозирование операционного бюджета проекта
1.2.1 Бюджет продаж проекта
Бюджет продаж включает в себя прогнозирование денежных поступлений от продажи товаров и услуг. Считаем, что все товары
|