Введение 3

ГЛАВА 1. Налоговая система: генезис, основные элементы

и принципы 5

1.1. Налоговая платежеспособность 5

1.2. Система налогов и сборов 9

1.3. Система методов налогообложения 14

1.4. Принципы налогообложения 17

ГЛАВА 2. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы 20

2.1. Причины несовершенства налогового законодательства 20

2.2. Совершенствования налогового администрирования 25

Заключение 32

Список литературы 33

В настоящей курсовой работе освещается тема: "Система налогов и сборов в Российской Федерации".

Понятие "налоговая система" принадлежит к самым ходовым понятиям, используемым экономистами, финансистами и юристами, работниками средств массовой информации. К сожалению, в определениях налоговой системы, содержащихся в научной, в том числе финансово-правовой литературе, заметна узость и одностороннее понимание этого явления, что свидетельствует о его недостаточной теоретической проработке и необходимости дальнейшего осмысления.

Учитывая актуальность и сложность темы, в данной работе обсуждаются вопросы, связанные с налоговой платежеспособностью, как основным элементом налоговой системы и главными проблемами российского законодательства.

Объектом исследования является совокупность налогов и сборов, закрепленных в Налоговом кодексе РФ.

Предметом исследования является система действующих в Российской Федерации налогов и сборов.

Целью настоящей работы является анализ российского законодательства о налогах и сборах как ключевого элемента налоговой системы Российской Федерации, основных черт налоговой системы, выявления наиболее значительных правовых проблем в функционировании налогового механизма и рассмотрение возможных путей их совершенствования.

Указанные проблемы составляют объект курсовой работы.

К важнейшим задачам, которые призвано решать налоговое право относятся:

- исследование и формирование теоретических основ, налогового законодательства Российской Федерации, - создание системы законов о налогах прямого действия;

- исследование уровней системы налогов;

- определение роли общегосударственных и местных налогов;

- выявление значения множественности налогообложения для определения платежеспособности налогоплательщиков;

- определение эффективности функционирования множества налоговых форм.

Цель и задачи работы определяются её структурой. Курсовая работа состоит из двух логически связанных между собой глав, введения, заключения. Все главы разделены на подразделы, позволяющие акцентировать внимание на отдельных проблемах в рамках одного вопроса.

К работе прилагается библиография содержащая, действующее законодательство Российской Федерации: гражданское, налоговое и бюджетное законодательство, а также комментарии, так и различные монографии, а также статьи в периодических изданиях, имеющих отношение к выбранной теме работы.

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)

2. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ (с изм. от 2 ноября 2007 г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. от 4 ноября 2007 г.)

4. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ"О Правительстве Российской Федерации"(с изменениями от 31 декабря 1997 г., 19 июня, 3 ноября 2004 г., 1 июня 2005 г., 30 января, 2 марта 2007 г.

Учебники и научная литература:

5. Болдырев Г.И. Лекции по финансовой науке. М., 1928.

6. Болдырев Г.И. Указ. Соч.

7. Гензель П.П. Прямые налоги. Л., 1927

8. Додонов В.Н. и др. Финансовое и банковское право: Слов.-справ.-М., 1997.

9. Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации: Учебник. - М.: Юристъ, 2005. - 576 с.

10. Кустова М.В. . Налоговое право России. Общая часть. М., 2001. 235 с.

11. Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. М., 2001. 358 с.

12. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред. О.В. Бобковой, М.С. Борисова, А.М. Гатина и др. - М.: Система ГАРАНТ, 2006.

13. Мальцев В.А. Налоговое право. М., 2004, 254 с.

14. Петрова Г.В. Налоговая система // В кн.: Российская юридическая энциклопедия. М, 1999. 866с.

15. Пансков В. Т. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М., 1999.

16. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. М., 2001.

17. Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве. М., 1951

18. Петти В. Трактат о налогах и сборах // В кн.: Антология экономической классики. М., 1993.

19. Соколов АЛ. Теория налога. М., 1928.

20. Финансовое право: Учебное пособие /под. ред. А.Ю. Головина и Е. А. Федоровой.- 2005- 428 с. (Высшее образование).

21. Финансовое право Российской Федерации / Отв. ред. О.Н. Горбунова. М., 1996. 258 с.

22. Фридман М.И. Конспект лекций по науке о финансах. Вып. 2. СПб., 1910.

23. Шмелев К.Ф. Проблема тяжести обложения. Вологда, 1928.

Статьи из газет и журналов:

24. Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе России. Финансы № 7, 2005.

25. Игнатов А.В. Справедливость налогообложения как фактор экономического роста. Финансы № 5, 2005.

26. Ильин А.В. Российская налоговая система на рубеже ХХI века. Финансы № 4, 2004.

27. К. С. Бельский. Налоговая систем: генезис, основные элементы, принципы. // Государство и право 2006, №9.

28. О. А. Борзунова, кндидат юридических наук, специалист- эксперт правового управления Государственной думы РФ Правовые вопросы совершенствования налоговой системы. // Финансы №7, 2005, с. 33.

29. Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. - М.: 2003.

30. Пономарев А.И. Налоговое администрирование: сущность и формы // Налоги и налогообложение. 2005. № 10.

31. Шаталов С.Д. Налоговая реформа - важный фактор экономического роста. Финансы № 2, 2005.

Примечаний нет.