|
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно посте-пенно стало непременным спутником общественного производства. Первона-чальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом "страх". Вла-дельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, ис-пытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непред-виденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взя-тый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вы-нужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия сти-хии и других случайностей.
При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкну-тая раскладка ущерба.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко де-лимых продуктов,
формируемых путем натуральных подушных взносов, оказывалась мате-риальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Одна-ко такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхова-нию в денежной форме .
Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового слу-чая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в усло-виях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался зара-нее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в даль-нейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы стра-ховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеоб-щее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, до-ходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Термин "страхование", выражающий перераспределительные отноше-ния, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение "страхование" (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо де-ле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при прове-дении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также за-паса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном слу-чае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фик-сированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределитель-ные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, эконо-мическая категория страхования является составной частью категории фи-нансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев.
Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.
Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охваты-вающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономиче-ского анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахова-ния.
|
|
3 Гвозденко А.А. Основы страхования.: Учебник. - М.: Финансы и стати-стика, 2000. - 304 с.
4 Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и тре-тья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г.).
5 Долгополова А. Рынок страховых услуг: от налогосберегающих схем к ре-альному страхованию // Практический журнал по управлению финансами предприятия, №2 (август) 2002.
6 Конституция Российской Федерации 1993 г. - М., 2002.
7 Макарова В.И. Добровольное страхование имущества // Главбух, Отрасле-вое приложение "Учет в торговле", №4, IV квартал 2001 г.
8 Панченко Т. Нормирование расходов на добровольное страхование // Фи-нансовая газета, №12, март 2001 г.
9 Пылов К. И. Страховое дело в России, М. 2000.
10 Страхование - неотъемлемый элемент рыночной экономики // Хозяйство и право, N 9, 2001, стр. 30.
11 Страховое дело. Учебник под редакцией профессора Рейтмана Л. И.- М.: 2002.
12 Федеральный закон РФ от 27. 11. 2003 г. № 4015-1 "О страховании".
13 Шихов А.К. Страхование. Учеб. пособие для вузов. - М.:ЮНИТИ - ДА-НА, 2000. - 431 с.
|
На уровень вверх
Купить