ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в при-влечении средств регулируются ЦБ РФ и в настоящее время определяются, ис-ходя из размеров собственного капитала банка.
Следует обратить внимание на то, что до последнего времени отечест-венная банковская система имела определенное своеобразие, связанное с моно-полией сначала Госбанка, а после реформы 1988 г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками, а соответственно и закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении сво-бодных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных опе-раций определялись лимитами кредитных вложений, а не реально привлечен-ными на счет средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной финансовой политикой государства.
В условиях использования на цели техперевооружения, расширения, ре-конструкции производства, нового строительства преимущественно бюджет-ных средств, а не долгосрочных или среднесрочных банковских ссуд отсутст-вовала потребность в аккумуляции срочных вкладов как источника средне- и долгосрочных кредитных вложений. Переход к двухуровневой банковской сис-теме, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначали проблему формиро-вания пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиен-турой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кре-дитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ).
Целью дипломной работы является изучение депозитной политики ком-мерческого банка Сибирского банка Сберегательного Банка РФ и определение направлений ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть содержание депозитарной политики и определить пути ее совершенствования.
2. Раскрыть принципы формирования депозитной политики в коммерче-ском банке.
3. Описать технологию выполнения депозитных операций и порядок формирования обязательных резервов по депозитным операциям.
4. Проанализировать структуру пассивов Сибирского отделения Сбере-гательного банка за 2002-2003 годы.
5. Рассмотреть пути совершенствования депозитной политики и депо-зитных операций коммерческого банка.
При написании дипломной работы использовались нормативные и зако-нодательные положения, регулирующие сферу деятельности коммерческих банков, а также труды отечественных и зарубежных экономистов.
1. Теоретические аспекты депозитной деятельности банка
1.1. Понятие банковских ресурсов, их структура и характеристика
Коммерческие банки выполняют различные операции по обслуживанию своих клиентов. Особое значение имеют пассивные операции, так как они по-зволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и вы-ше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов пре-терпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не тра-диционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
• депозиты;
• недепозитные привлеченные средства.
Депозит (вклад) — это передача средств банку по договору на опреде-ленный срок или до востребования. Вкладчики являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором проценты.
Договор вклада (депозитный договор) включает следующие положения:
• сумма депозита, способ ее внесения вкладчиком (наличным, безналич-ным путем);
• срок вклада;
• процентная ставка и порядок начисления и выплаты процентов;
• права и обязанности сторон (банка и вкладчика);
• срок действия договора.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составля-ют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
- государственные предприятия и организации;
- государственные учреждения;
- кооперативы;
- акционерные общества;
- смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
- партийные и общественные организации и фонды;
- финансовые и страховые компании;
- инвестиционные и трастовые компании и фонды;
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
- банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определен-ное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осущест-вления банковских операций.
Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основопола-гающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в сле-дующем:
- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
- депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с раз-ными субъектами;
- особое внимание в процессе организации депозитных операций сле-дует уделять срочным вкладам;
- должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депо-зитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
- организуя депозитные и кредитные операции банк должен стре-миться к минимизации своих свободных ресурсов;
- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, спо-собствующих привлечению депозитов.
Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетво-ряют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средст-вах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк полу-чает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ас-социируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на кон-курентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принад-лежит самому банку.
Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы, и их считают операциями оптового характера.
Рассмотрим существующие виды депозитных операций коммерческих банков.
1.2. Международный опыт депозитной практики
Проиллюстрируем международный опыт депозитной политики на приме-ре коммерческих банков США .
Депозиты являются главным источником банковских ресурсов. На их привлечение направлены значительные усилия банков. Реклама, филиальная сеть, банковские автоматы, репутация, качество обслуживания – все подчинено этой цели.
Однако общий объем денежных средств, подлежащих инвестированию или сбережению, для конкретного района или региона – величина ограничен-ная. Поэтому банки в своей деятельности прибегают к стратегии менеджмента под названием «управление пассивами». Эта стратегия в широком смысле за-ключается в покупке банками денежных средств в основном у других финансо-вых учреждений для удовлетворения спроса своих клиентов на высококлассные займы и в целях выполнения банками резервных требований. В узком смысле управление пассивами – это один из методов управления ликвидностью.
В указанных целях банк может приобрести необходимые средства путем: займа на местном рынке федеральных фондов и за рубежом на евровалютном рынке; продажи клиентам переводных депозитных сертификатов рынка кратко-срочного капитала; займа у регионального Федерального резервного банка; за-ключения соглашения об обратном выкупе с частными лицами и учреждения-ми, имеющими временных избыток средств; выпуска коммерческих бумаг (век-селей) через филиал, являющийся частью холдинговой компанией.
Наиболее распространенным для американских банков местным источни-ком заемных средств является рынок федеральных фондов. Эти фонды пред-ставляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в федеральных ре-зервных банках. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения объема ссуд у коммерческих банках могут образовываться избыточные резер-вы, не приносящие доходов. Поэтому одни банки, располагающие ими, предос-тавляют их на короткое время другим банкам, нуждающимся в средствах для восстановления обязательного объема резервов или вложения их в активы. Фе-деральные фонды имеют следующие преимущества:
? поскольку они находятся на счета
|