ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 6

1.1.Риск как экономическая категория 6

1.2 Классификация рисков 12

1.3 Банковские валютные риски 26

ГЛАВА 2 УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ 31

2.1 Факторы и методы управления валютными рисками 31

2.2 Финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков 41

ГЛАВА 3 АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ОАО «Экспресс-Кредит» 54

3.1. Приоритеты и характеристика коммерческого банка ОАО «Экспресс-Кредит» 54

3.2. Валютные операции, осуществляемые ОАО «Экспресс-Кредит» 59

3.3. Управление валютными рисками в ОАО «Экспресс-Кредит» 79

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 87

ПРИЛОЖЕНИЯ 89

Финансово-хозяйственная деятельность предприятия – это целенаправленная деятельность на основе интуиции или расчетов. Деятельность любого экономи¬ческого института сопряжена с определенными рисками. При этом риск определяет вероятность того, что прогнозируемое событие не произойдет. Риск представляет собой неопределенность, связанную с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени.

Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков следствии неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в тоже время, чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и их нескольких альтернативных решений всегда выбирает то. При котором уровень риска минимален, с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только начинает развиваться;

- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и/или дополнительной прибыли);

- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать: кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей; неустойчивость политического положения; незавершенность формирования банковской системы; отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, переходящую в гиперинфляцию, и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Риски возникают в связи с движением финансовых потоков и проявляются на рынках финансовых ресурсов в основном в виде процентного, валютного, кредитного, коммерческого, инвестиционного рисков.

Таким образом, вопрос управления валютно-кредитными рисками по прежнему является актуальным.

Объект исследования: совокупность показателей, характеризующих управление валютными рисками в КБ «Экспресс-кредит».

Предмет исследования - управление валютными рисками.

Целью данной дипломной работы является исследование вопроса управления валютными рисками.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть риск как экономическую категорию;

- дать классификацию рисков;

- охарактеризовать факторы и методы управления валютными рисками;

- рассмотреть финансовые инструменты как метод страхования валютных рисков;

- проанализировать валютные операции, осуществляемые ОАО «Экспресс-Кредит»;

- рассмотреть управление валютными рисками в ОАО «Экспресс-Кредит».

В работе были использованы учебные, учебно-методические источники, научная литература, статистические материалы, публикация в периодической печати.

1. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятель¬ности в РСФСР» с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом от 5 февраля 1996 г./и последующими изменениями, включая 30 июня 2003 г.

2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп. от 29 июня 2004 г.).

3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)» от 26 апреля 1995 г

4. Пост. Правительства РФ «О территориальных органах по валютному и экспортному контролю» от 3 февраля 1994 г. с изм. от 7 июля 1998 г. // САПП. 1994. № 7. Ст. 563; СЗ РФ. 1998. № 28. Ст. 3364.

5. Положение Банка России №259-П от 7.06.2004 г. «О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года №116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов»;

6. Инструкция Банка России №111 -И от 30.03.2004 г. «Об обязательной продаже части валют ной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

7. Инструкция Банка России №116-И от 7.06.2004 г. «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов»;

8. АчкасовА.И. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных де¬нежных рынках. М.: АО «Консалтбанкир», 2004.-321 с.

9. Балабанов И.Т. Кредитные операции. М.: Финансы и статистика, 2003.- 576 с.

10. Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев С.Е. Организация денежно-кредитного регу¬лирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2003.- 478 с.

11. Банки и банковские операции: Учебник./ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.- 598 с.

12. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. – M.: КноРус, 2004. - 528 с.

13. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М.: КноРус, 2006. – 768 с.

14. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: Консалтбанкир, 2001. – 564 с.

15. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист , 2004.-751с.

16. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2002. – 456 с.

17. Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие / Под ред. И. Н. Платоновой. М.: БЕК, 2004. - 542с.

18. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. О.И Лаврушина. М.: Финансы и стати¬стика, 2005. - 548 с.

19. Жирин Л.К., Мозговой Р.В. Основы организации международных валютно-финансовых и кредитно-расчетньгх отношений: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. г экон. академии, 1997.

20. Колесников В. С. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 369с.;

21. Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности" // Фомина О.Е. - СПС "Гарант", 2005 г.;

22. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2002.- 621 с.

23. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник. - М.: Маркет ДС, 2003. – 249с.

24. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции М.: Банки и бир¬жи, ЮНИТИ, 2001. – 438 с.

25. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Красавиной Л.Н. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003.- 398 c.

26. Мельников В.Н. Валютное регулирование и валют¬ный контроль. Новый взгляд на перспективы развития // Деньги и кредит. № 12. 2005.

27. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Науч. ред. В.В.Круглов. М.: ИНФРА-М, 2004. - 456 с.

28. Панова Т.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М., 2003. – 781с.

29. Пебро М. Международные экономические, валют¬ные и финансовые отношения / Пер. с фр. М.: «Прогресс». 2003. – 324 с.

30. Симонов Ю.Ф., Носко Б.П., Валютные отношения. Учебное пособие для вузов. – Ростов н/Д: Феникс, 2005. - 678 с.

31. Севрук В.Т. Банковские риски - М.: ЮНИТИ, 2004. – 211 с.

32. Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2004.-742 с.

33. ЦБ РФ и валютные операции // Ф. Даниловский, "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 52, декабрь 2005 г.

34. Шалашов В.П. Валютные расчеты в РФ. 7-е издание, переработанное и дополненное – М.: ООО «Журнал «Горячая линия бухгалтера», 2005.- 96с.

35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.-431с.

40.Официальный сайт Центрального банка России www.cbr.ru.

41. Официальный сайт КБ «Экспресс-Кредит» www.expr.ru

Примечаний нет.