Введение........................................................................………..................................4

1. Основы кредитования банками субъектов хозяйствования…………….7

1.1 Роль кредита в экономике…....................................……………..............7

1.2 Кредитный договор: понятие, сущность, значение……………………13

1.3 Основные этапы кредитного процесса…………………………………23

2. Анализ отношений банка с предприятием по кредитованию оборотных активов (на примере ООО "Радуга")……………………………………………...40

2.1 Общая характеристика состояния оборотных активов предприятия………………………………………………………………………...40

2.2 Анализ кредитоспособности ООО "Радуга"………………………..…48

2.3 Кредитование оборотных активов предприятия………………………60

3. Проблемы организации кредитования в Республике Беларусь………..66

Заключение.................................................................................................................81

Список использованных источников.......................................................................84

Приложения................................................................................................................89

Кредит - одно из важнейших звеньев рыночной экономики, его роль в развитии современной экономики важна и многогранна.

Кредит - особый инструмент обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. При его посредстве осуществляется планомерное перераспределение временно свободных денежных средств объединений, предприятий, организаций, бюджета, населения между отраслями народного хозяйства и их отдельными звеньями. В процессе кругооборота фондов отдельных предприятий и объединений происходит временное высвобождение денежных средств. Оседание этих средств, частично в виде денежного резерва, должно гарантировать непрерывность процесса производства. Вместе с тем как часть стоимости общественного продукта высвободившиеся денежные ресурсы в масштабах всего народного хозяйства должны быть использованы в производстве и обращении, что обусловлено требованиями расширенного воспроизводства. Это кажущееся противоречие между необходимостью производительного использования денежных средств, в то время как они временно высвобождаются из оборота предприятий, объединений и организаций, решаются с помощью кредита. Таким образом, посредством кредита происходит планомерное перераспределение временно свободных средств одних хозяйственных организаций для покрытия дополнительной потребности в ресурсах других предприятий и объединений.

Особая роль в воздействии на экономические процессы принадлежит банковскому кредиту. Предоставление кредитов является традиционным видом банковских услуг. Подавляющая часть активов коммерческих банков размещена в кредитные операции, процентный доход от которых является основным источником совокупного банковского дохода.

Особенность банковской деятельности заключается в том, что при оказании банковских услуг прибыль банка формируется в основном за счет прибыли клиентов, пользующихся данными услугами. Это побуждает банки направлять ресурсы на кредитование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий. В противном случае велик риск не только недополучить ожидаемую прибыль, но и потерять часть собственных средств. В результате банковский кредит реально воздействует на структуру экономики.

В условиях конкуренции кредитных учреждений и широкого спектра услуг по кредитованию, кредит является надежным источником ресурсов для предприятий, и взятие денежных средств в кредит нередко выгоднее накопления или расходования собственных средств.

Вышесказанное отражает, хотя далеко не полностью раскрывает, ту огромную роль, которую играет кредит в экономике любой страны.

В настоящее время в банковской практике наибольшее распространение получило краткосрочное кредитование, что обусловлено многими причинами, основной из них является нестабильное экономическое состояние нашей республики, что делает невыгодным вложение кредитных ресурсов на длительные сроки.

Актуальность выбранной темы дипломной работы определяется той огромной ролью, которая отведена кредитованию в современной экономике Республики Беларусь.

Целью данной работы является отражение принципов организации операций по предоставлению кредитов в оборотные активы предприятий в коммерческих банках и выработка предложений по их расширению.

В первой главе работы раскрывается значение и роль кредита в функционировании экономики, понятие и значение кредитного договора, а также сущность кредитного процесса и отражаются его основные этапы. Также приведен перечень документов, необходимых для получения кредита и отражен порядок его выдачи и погашения.

Во второй главе дана общая характеристика состояния оборотных активов предприятия (на примере ООО "Радуга"). Также во второй главе отражена последовательность проведения анализа финансовой отчетности кредитополучателя и расчет коэффициентов с целью определения его кредито - и платежеспособности. Кроме того, в данной главе рассмотрен порядок предоставления кредитов со специального ссудного счета.

Реально существует ряд проблем и вопросов, связанных с организацией в банках операций по выдаче кредитов в оборотные активы. Среди них определение кредито - и платежеспособности кредитополучателей, наличие надежного обеспечения возврата заемных средств, управление проблемными кредитами и другие. Освещение этих проблем и пути их возможного решения представлены в последней главе работы.

При написании дипломной работы использовались теоретические материалы отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативные документы, действующие в Республике Беларусь. Проанализированы материалы по кредитованию оборотных активов конкретного предприятия: ООО "Радуга" (название условное), обслуживаемого отделением ОАО "Белинвестбанк".

1. Лаврушин О. И. Особенности использования кредита в рыночной экономике// Банковское дело. 2002. №6. С.2-8

2. Бюллетень банковской статистики. 2004.№4(58)

3. Москвин В. А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика. 2001. - 240 с.

4. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; под общ. ред. В. Лукашевича. М., 1991.-448 с.

5. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/ Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г. И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001 - 512 с.

6. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592 с.: ил.

7. Банковское дело: Учебник для вузов по напр. экон. спец. "Финансы, кредит и денежное обращение"/ Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 460 с.

8. Пещанская И. В. Кредит и оборотный капитал //Финансы. 2003. №2. С.20-22

9. Бланк И. А. Управление формированием капитала. - К.: "Ника- Центр", 2000. - 512 с.

10. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998г. №218-3, принят Палатой Представителей от 28.10.1998 г.

11. фик

12. Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г.Коробовой - М.: Юристъ, 2002.-751с.

13. Калимов Д. А. , Томкович Р. Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов/ Д. А. Калимов, Р. Р. Томкович.- Мн.: Амалфея, 2003.-752 с.

14. Банковский кодекс Республики Беларусь: - Принят Палатой представителей 3 окт. 2000г.: Одобрен Советом Республики 12 окт. 2000 г.: Мн.: "Регистр", 2000. - 128 с.

15. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. №116 "Об утверждении правил размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита" зарег. 8 июня 2001г. №8/6239

16. Пупликов С. И. Финансовый мониторинг предприятий в зарубежной практике // Вестник ассоциации белорусских банков. 2003. №19. С.24-32

17. Банковские операции: Учеб. Пособие/ Под общ.ред. С. И. Пупликова.- Мн.: Выш. шк., 2003.-351с.

18. Уварова Г., Анташов В. Финансы предприятия: финансовое состояние и финансовая устойчивость// Директор. 2003. № 2.

19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- Мн.: ООО "Новое знание",1999.

20. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. - корр. РАН И. И. Елисеева. Гл. редактор серии проф. Я. В. Соколов. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 624 с.: ил.

21. Бланк И. А. Управление активами. - К.: "Ника-Центр", 2000.-720с.

22. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие / И. А. Козлова, Т. А, Купрюшинаа, О. А. Богданкевич, Т. В. Немаева; Под общ. ред. И. А. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2003. - 240 с.

23. Жуковский С. На пути к созданию кредитного бюро// Вестник ассоциации белорусских банков. 2003. №22.

24. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66. "Инструкция о банковском переводе" с изменениями, внесенными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №126.

25. Афанасьева О. Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения// Банковское дело. 2002. №9. С.25-28

26. Дорох Е. Оценка кредитоспособности индивидуального кредитополучателя при кредитовании жилищного строительства // Белорусский банковский бюллетень. 2003. № 17.

27. Шпет О. Анализ и оценка кредитоспособности предприятий, применяемые в Республики Беларусь и пути совершенствования //Бухгалтерский учет и анализ. 1999. №2. с. 34-36.

28. Игнатов А. О роли кредитных бюро для развития экономики РБ // Белорусский банковский бюллетень. 2003. № 3.

29. Афанасьева О. Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий// Банковское дело. 2002. №6. С.9-13

30. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.- 2-е изд., доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.-208 с.: ил.

31. Банковское дело: управление и технологии.: Учеб. Пособие для вузов/ Под ред. проф. А. М. Тавасиева.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-863с.

32. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.-М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2003.-256 с.

33. Бублик М. Без подписи бухгалтера недействительно?// Банковский вестник. 2003. с. 54-56

34. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский вестник. 2003. №28. С. 51-53.

35. Давыдов А. Исправление ошибок при кредитовании // Валютное рнгулирование и внешнеэкономическая дяетельность. 2003. №8.

36. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. 2002. №2. С. 2-5.

37. Жизнь взаймы пока не популярна, или все о залоге // Новая экономическая газета. 2001. 26 окт. №81

38. Закон Республики Беларусь от 24 ноября 1993 г. №2586-X?? "О залоге" зарег. 16 марта 2001г. № 2/412

39. Калимов Д. Удержание как новый способ обеспечения кредитов // Банковский вестник. 2002. №16. С. 11-13.

40. Ковалева А. Информационное обеспечение кредитных операций банков// Вестник ассоциации белорусских банков. 2002. №43.

41. Кузнецова О. Новый технологический уровень - все еще не по средствам // НЭГ. 2004. № 30. С. 3.

42. Кулаженко В., Коротков М. Противоречия эффективности кредитных отношений в Республике Беларусь (сравнительный анализ) // Вестник Ассоциации белорусских банков. 2000. №46. С. 18 - 38.

43. Лазарева Н. Проблемы оценки банками уровня кредитоспособности на основе факторного анализа кредитополучателей // Вестник ассоциации белорусских банков. 2002. №37-38.

44. Натынчик Н., Харитонович Л. Как реализовать заложенное имущество без обращения в суд? // Новая экономическая газета. 2001. 26 окт. №81

45. Нужно ли получение согласия залогодателя при изменениях кредитного договора? // Главный бухгалтер. 2004. №14. С. 78-79.

46. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66. "Инструкция о банковском переводе" с изменениями, внесенными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №126.

47. Пещанская И. В. Краткосрочный кредит как способ перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике //Финансы и кредит. 2003. №10. с.26-33.

48. Пупликов С. И. Банковский портфель 2003 года / С. И. Пупликов. - Мн.: ОДО "Тонпик", 2003. - 224 с.

49. Стоянова Е. С., Быкова Е. В., Бланк И. А. Управление оборотным капиталом/ Под ред. Е. С. Стояновой. - М.: Ид - во "Перспекива", 1998. - 128с.

50. Указ Президента Республики Беларусь от 28.05.2002 №24 "Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 -2010 года

51. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ. 2002. 688 с.

52. Чаленко А. Кредитование: что нового нас ждет в апреле // Валютное регулирование и ВЭД. 2004. №2. С. 22 - 28.

53. Шульгин А. В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке // Финансы и кредит. 2001. №15. С.25 - 29.

54. http://www. aup.ru.

Примечаний нет.