Введение 3

Глава 1 Экономическая сущность кредитования 6

1.1 Сущность кредитования и классификация банковских кредитов 6

1.2 Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков 10

1.3 Кредитные риски и создание резерва на возможные потери по ссудам 19

Глава 2 Учет кредитования физических лиц Ульяновским отделением № 8588

Поволжского банка Сбербанка России 24

2.1 Учет предоставления кредита 24

2.2 Учет погашения кредита 25

2.3 Учет резервов на возможные потери по ссудам 31

2.4 Учет кредитных операций на условном примере кредита на неотложные

нужды 32

Глава 3 Анализ экономических показателей деятельности Сбербанка России,

Ульяновского отделения № 8588 Поволжского банка Сбербанка России по

кредитованию физических лиц 45

3.1 Анализ операций по кредитованию физических лиц 45

3.2 Определение максимального размера кредита, порядок предоставления

кредита и выдачи кредита 59

3.3 Управление рисками 63

Заключение 68

Список использованных источников 72

Приложения 74

История сберегательного дела в России насчитывает 165 лет.

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе.

Главной задачей банка является дальнейшее развитие в качестве универсального, высокотехнологичного, мобильного кредитного института, способного удовлетворить запросы самого взыскательного клиента и сохранить безусловное лидерство на региональном рынке.

На начало этого года общий объем выданных в нашей стране потребительских кредитов превысил один триллион рублей. Причем половина этой суммы пришлась на Сбербанк.

Мировая практика показывает: от 40 % до 65 % своего дохода банки зарабатывают на кредитных операциях.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли банка. Банки предоставляют кредиты из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Основными задачами кредитования частных клиентов является анализ их

кредитоспособности, который заключаются в определении способности

заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде,

степени риска, который банк готов взять на себя. Бум потребительского кредитования продолжается уже второй год. Он стал прямым следствием стабилизации экономической ситуации в стране.

1.Гражданский кодекс Российской Федерации.

2.Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации" от 26.04.1995г.

3.Закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 03.02.1996г.

4.Закон РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 №129-ФЗ.

5.Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.12.2002 №205-П.

6.Положение Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 № 254-П.

7.Положение Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31.08.1998 №54-П

8.План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации (утвержден приказом ЦБ РФ 18.06.1997 №02-263).

9.Концепция развития Сбербанка России до 2005 г.

10.Инструкция ЦБ РФ "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.1997 №62а (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998 №226-У, от 24.07.1998 №299-У).

11.Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами. Инструкция Сбербанка России №229-3-р от 30 мая 2003.

12.Условия кредитования частных клиентов. Инструкция Сбербанка России №2001-р от 15 сентября 2004 г.

13.Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов молодым семьям на приобретение, строительство объектов недвижимости ("Молодая семья"). Инструкция Сбербанка России №1207-р от 25 декабря 2003.

14.Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов

физическим лицам на цели личного потребления. Инструкция Сбербанка

России №1104-2-р от 5 марта 2004г.

15.Отчеты Сбербанка России за 2002-2003гг.

16. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Краткий курс. - СПб.: Питер, 2003.

17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 1999.

18. Едронова В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования// Финансы и кредит. - 2002.- №1(91). - С.2-5.

19. Едронова В.Н. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. - 2002. №4(94). - С.2-8.

20. Жоваников В.Н. Менеджмент кредитных рисков: теоретические аспекты и практические решения // Финансы и кредит. - 2003.- №10(124). - С.2-15.

21. Манзанов Ю.Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем // Финансы и кредит. - 2004.- №24(162). - С.25-30.

22. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков//Деньги и кредит.- 2002.- № 10. - С. 31 -34.

23. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит как способ перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике // Финансы и кредит. - 2003.- №10(124). - С.26-33.

24. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М , 2001.

25. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках: Учебное пособие.-Ростов на Дону: Феникс, 2004.

Примечаний нет.