ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6

1.1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: ПОНЯТИЕ, ФУНКЦИИ, ЭЛЕМЕНТЫ 6

1.2. ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ 12

1.3. ПРОБЛЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 20

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АКБ "СОЦЭКОНОМБАНК") 27

2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 27

2.2. СТРУКТУРНО-ДИНАМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ОБЪЕМОВ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АКБ "СОЦЭКОНОМБАНК" 35

2.3. ОСОБЕННОСТИ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ 46

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОВЕДЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОАО АКБ "СОЦЭКОНОМБАНК" 60

3.1. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В РАМКАХ ЛИМИТИРОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ 60

3.2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 71

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 88

ПРИЛОЖЕНИЯ 93

Актуальность. Становление рыночных отношений в России, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банковский кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

В дорыночной экономике в нашей стране существовал некорректный подход к определению банковской политики вообще и кредитных операций, в частности. Однако в настоящее время в связи с изменением экономической и политической ориентации страны требуется оценка сущностных экономических характеристик кредитных операций банка в целом, их проявления на макро- и микроэкономическом уровне.

Независимо от устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество принимаемых экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, реализуемым ими кредитным операциям. Другое дело, что кредитная деятельность должна учитывать интересы различных групп общества. Действительно, если коммерческий банк развивает операции по обслуживанию юридических и физических лиц, то он при разработке и реализации кредитных операций в обязательном порядке должен учитывать не только собственные интересы, но и, прежде всего, интересы своих клиентов.

Исходя из вышеизложенного, наиболее актуальным представляется исследование кредитных операций коммерческих банков как комплекса мер по реализации стратегии и тактики в области кредитования.

Степень изученности проблемы. Ретроспектива сегодняшние проблемы кредитных операций коммерческих банков описаны множеством монографий отечественных экономистов: Агаркова М.М., Александрова С.А., Антонова А.А., Песселя М.А., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Колесникова В.И., Бабичевой Ю.И. и зарубежных ученых: Ривуар Ж., Рида Э. Коттера Р. Гилла Э. Смита Р.

Но, несмотря на накопленный в последнее время научно-экономическим потенциалом России теоретический материал, эта проблема остается недостаточно изученной, так как многие годы блокировались научные исследования в этой области в силу своей неактуальности и противоречивости идеологии.

Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы настоящей дипломной работы и ее главную цель: изучение теоретических концепций кредитных операций коммерческого банка, анализ практической реализации схем кредитования (на примере АКБ "Соцэкономбанк") и предложение мероприятий по их совершенствованию.

Изложенная цель настоящей работы ставит перед автором следующие задачи:

изучить сущность кредита и классификацию кредитных операций коммерческого банка;

охарактеризовать теоретические принципы кредитного процесса и кредитных операций коммерческих банков;

проанализировать деятельность коммерческого банка по осуществлению кредитных операций на примере Акционерного Коммерческого банка "Соцэкономбанк";

рассмотреть основные аспекты механизма кредитования в АКБ "Соцэкономбанк";

исследовать понятие риска коммерческого кредитования;

выявить проблемы кредитных операций;

привести рекомендации по совершенствованию кредитных операций коммерческого банка.

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы экономического анализа.

Информационную основу работы составили научные работы и монографии отечественных и зарубежных ученых-экономистов по данной теме, кредитная документация, бухгалтерская и статистическая отчетность Акционерного Коммерческого банка "Соцэкономбанк".

Практическая значимость работы заключается в выявлении проблем кредитных операций АКБ "Соцэкономбанк" и разработке рекомендаций по их совершенствованию.

1. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 364 с.

2. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. - М.: Финк девелопмент, 2004. - 218 с.

3. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа. - М.: "Факт", 2004. - 208 с.

4. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. - 2004. - №3. - С. 14-18.

5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 2004. - 296с.

6. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. - 2004.- №1. - С. 26.

7. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, 2004. - 354 с.

8. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 471с.

9. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: Дека, 2002. - 436 с.

10. Банковская система США // Бизнес и банки. - 2004. - №20. - С.10.

11. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. - М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 2002. - 126 с.

12. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: "Роспотребрезерв", 2004. - 432с.

13. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 432 с.

14. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2004. - 288 с.

15. Банковское дело. Справочное пособие / Под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2002. - 364 с.

16. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. - М.: "Трансферт", 2002. - 150 с.

17. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 2003. - 198 с.

18. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат, 2004. - 92 с.

19. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. - М.: БЕК, 2004. - 627с.

20. Волыпенский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 300 с.

21. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. - 2004. - №10. - С.25-29.

22. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. - 2004. - № 9. - С 14-18.

23. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы, 1977. - 344с.

24. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 414 с.

25. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. - СПб.: Норма, 2004. - 188 с.

26. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 1976. - 326с.

27. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2004. - 344 с.

28. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2004. - №9. - С.9-13.

29. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. - 2004. - №9. - С.58-64.

30. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБРФ, №1. - 2004.

31. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБРФ №62а. - 2004.

32. О порядке кредитования физических и юридических лиц ОАО Банк "Российский кредит": Инструкция ОАО Банк "Российский кредит". - №38-578А. - 2004.

33. О порядке регулирования деятельности кредитной организации: Инструкция № 1 от 30.01.96 г. № 02-23.

34. Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "Владос", 2004. - 384с.

35. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2004. - 180 с.

36. Колесников. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 376с.

37. Коммерческие банки и их операции / Под ред. Е. Б. Корниенко, Н. И. Мирун и др. - Симферополь: ГЛОБУС, 2004. - 356 с.

38. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. - 2004. - №11. - С.20.

39. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 2004. - 412 с.

40. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки. - М.: ИНФРА, 2004. - 344 с.

41. Лаврушин В.А. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 388с.

42. Латынина Ю. Деньги по-российски // Известия. - 30.01.97 г. - № 18. С. 4.

43. Лексис В. Кредит и банки. - М.: БЕК, Перспектива, 2004. - 326 с.

44. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. - В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. - М.: Туран, 2004. - 400с.

45. Маковская Е. Правительство и банки обменялись крепкими рукопожатиями // Эксперт. - 2004. - №16. - С 20.

46. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2004. - 456 с.

47. Масленченков Ю.С. Учетная политика и кредитный анализ предприятия. // Банковский журнал. - 2004. - №4. - С. 15-17.

48. Мильвидов В. Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2004. - 202 с.

49. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. - 2004. - №1. - С.53.

50. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. - 304с.

51. Основы банковского дела / Под редакцией А. Н. Мороза. - Киев: Либра, 2004. - 522 с.

52. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. - М., 2004. - 402 с.

53. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". - 2004. - № 9. - С. 18.

54. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2004. - 274 с.

55. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. - М: Прогресс, 2004. 286 с.

56. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 1986. - 377с.

57. Роде Э. Банковские операции. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 312 с.

58. Севрук В. Банковские риски. - М.: БЕК, 2004.

59. Селиванкин В.А. Техника кредитования. - Л.: "Кооперация", 1926. - 186 с.

60. Смирнов Е.П. Банковские системы Великобритании // Банковское дело. - 2004. - №9. - С.24.

61. Спицын И. О. Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - М.: Тарнекс, 2002. - 242с.

62. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2004-2002 гг.

63. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые инвестиции и риск. Пер. с англ. - М.: Финк девелопмент, 2004. - 198 с.

64. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2004. - 364 с.

65. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2004. - 314 с.

66. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2002. - 320с.

67. Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. - M.: Финансы и статистика, 1984-88гг. - 700 с.

68. Финансово-кредитный словарь. - М., 1982. - 672 с.

69. Финансы и кредит / Под ред. А.Ю. Казака - Екатеринбург: ВМП, 2004. - 512 с.

70. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004. - 479с.

71. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор", 2002. - 202 с.

72. Черкасов. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 2004. - 210с.

73. Экономическая стратегия фирмы / Под ред. А.П. Градова. - СПб.: Специальная литература, 2004. - 356 с.

Примечаний нет.