|
Введение
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления хозяйственных связей и развитие предпринимательства, коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами требуют разработки предотвращения банковских рисков, методов их оценки и управления ими.
Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. «Банкир, который потерял способность рисковать, не может быть больше банкиром» . Эта старая мудрость напоминает, что риски присущи банковской системе.
Особое значение в системе банковских рисков имеют кредитные риски. Управление кредитными рисками является определяющим моментом в банковском деле. Хотя первоначально банки активно принимали депозиты, они быстро развивались, становясь посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя кредитные риски. Кредит стал «основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка» . Таким образом, процесс управления кредитами и кредитными рисками заслуживает особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.
Многие банкиры и регулирующие органы считают, что понимание процесса управления кредитными рисками является индикатором качества кредитного портфеля банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество кредитов.
Вне банка как института, хорошее кредитное управление обеспечивает достижение целей национальной политики, а именно: эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизация убытков для экономики. Поэтому вопросы управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение.
Особая острота проблемы, а также профессиональный интерес, заставили автора выбрать данную тему в качестве курсовой работы.
Цель работы: рассмотрение сущности теоретических моделей оценки кредитных рисков. Для решения поставленной цели будут решены такие задачи:
1. изучить сущность банковских рисков;
2. раскрыть сущность кредитных рисков, как важнейших в банковской деятельности
3. рассмотреть основные подходы к оценке кредитных рисков банка
1. Понятие и классификация банковских рисков
Банковское дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленную на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями на условиях платности, срочности и возвратности. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Однако размер возможной прибыли прямо пропорционален риску, характерно это и для банков. Валютный и долговой кризис в августе 1998 года резко ухудшил ситуацию в российской банковской системе. Финансовый кризис поставил часть российских банков на грань банкротства.
Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.
Под риском принято понимать вероятность «угрозы» потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Для банковской деятельности свойственно не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Классическое учение о банковской системе основывается на исключительном существовании трех ведущих критериев, которые учитывают банки в процессе деятельности. Это ликвидность, рентабельность и безопасность. В практической д
|
На уровень вверх
Купить