Введение 3

1. Теоретические аспекты кредитования физических лиц 7

1.1. Сущность, функции и принципы кредита 7

1.2. Основные виды и формы кредита 15

1.3. Роль кредита в рыночной экономике 22

2. Состояние системы кредитования физических лиц Армавирского

ОСБ № 1827 28

2.1. Организационно-экономическая характеристика

Армавирского ОСБ № 1827 28

2.2 Анализ основных финансово - экономических показателей

Армавирского ОСБ № 1827 31

2.3. Анализ структуры и динамики кредитного портфеля 44

3. Основные направления совершенствования системы кредитования

физических лиц учреждениями Сбербанка России 52

3.1. Развитие потребительского кредитования 52

3.2. Организация кредитного процесса в учреждениях

Сбербанка России 59

3.3. Рекомендации по совершенствованию кредитования

физических лиц 68

Заключение 78

Список использованной литературы 82

Приложения 86

В современном мире при интенсивном развитии рыночных отношений одним из наиболее важных факторов развития экономики является кредитование, то есть вложение капитала для создания нового или совершенствования и модернизации действующего производственного аппарата, с целью получения прибыли. В кредитных отношениях банки являются важным звеном, так как кредитование это одно из важнейших направлений деятельности банка. На нем основываются активные операции банка.

С развитием промышленного производства возникают операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличиваются, часть банковских ресурсов начинает использоваться для вложений в основной капитал и ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Участниками кредитных отношений являются кредитор, заемщик и гарант. Способом организации кредитных отношений является ссуда. Временно свободные денежные средства, предназначенные для предоставления ссуды, называются кредитными ресурсами.

Современная кредитная система является совокупностью кредитных отношений и различных кредитно-финансовых институтов, функционирующих на рынке ссудных капиталов. Экономической основой появления и развития кредитных отношений является формирование ссудного капитала. В экономической теории ссудным капиталом называется совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

В настоящее время банковский кредит имеет большое значение в развитии реального сектора экономики, потому, как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлеченных средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому, отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов.

Кредит играет огромную роль в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства.

Кредитование заемщиков осуществляется в различных формах; в зависимости от обеспечения кредит предоставляется на различные сроки; одинаковым для всех кредитных операций остаются основные принципы кредитования, как общие, так и специфические, где первые учитывают воздействие внешних факторов на деятельность и поведение хозяйствующих субъектов, а вторые - способность заемщика в срок с уплатой установленного процента погасить свои обязательства.

Кредитование как отрасль деятельности банков получило довольно широкое распространение. Так, в России, как и во многих странах, банковские системы включают в себя институты, специализирующиеся на кредитах определенных видов или форм. Существует также градация по типам заемщиков.

В настоящее время одним из динамично развивающихся направлений банковской деятельности является потребительское кредитование. Его применение способствует повышению уровня потребления и позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения.

В дальнейшем развитии этого сегмента весьма заинтересованы банковские учреждения, для которых рост кредитования физических лиц является не только эффективной формой привлечения и удержания потенциальных клиентов, но еще и становится достаточно выгодным бизнесом.

Так же большой интерес для нашей страны представляет ипотечное кредитование, главная цель которого - формирование эффективно работающей системы обеспечения доступным жильем российских граждан со средними доходами, основанной на рыночных принципах приобретения жилья за счет собственных средств граждан и долгосрочных ипотечных кредитов.

Можно сказать, что в стране созрели юридические, экономические, политические и организационные предпосылки для дальнейшего развития полноценной системы кредитования, но, тем не менее, в этой сфере на данный момент еще существует много нерешенных проблем.

Актуальность темы представленного исследования обусловлена динамичным развитием кредитования населения в России и необходимостью дальнейшего совершенствования системы кредитования в настоящее время.

Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию работы учреждений Сбербанка России в сфере кредитования физических лиц.

Исходя из целей работы, были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы кредита как экономической категории, а также его основные принципы, функции и формы;

- определить роль кредита в современной экономике;

- охарактеризовать уровень развития потребительского кредитования в России;

- проанализировать результаты финансовой деятельности ОСБ № 1827 и дать его организационно-экономическую характеристику;

- дать анализ структуры и динамики кредитного портфеля физических лиц;

- рассмотреть организацию кредитного процесса в учреждениях Сбербанка России;

- разработать рекомендации по совершенствованию организации кредитования физических лиц.

Предметом исследования является кредит, как стоимостная экономическая категория, выражающая экономические отношения, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств.

Объектом исследования является деятельность Армавирского отделения Сбербанка России № 1827, направленная на кредитование физических лиц.

Теоретической базой исследования являются нормативные акты РФ, труды российских и зарубежных экономистов, данные периодической печати и данные, предоставленные Армавирским ОСБ № 1827.

Методологической базой является системный метод изучения экономических структур, метод экономического анализа и прогнозирования, а также графический метод.

Практическая значимость данной работы состоит в том, что предложенные рекомендации, призванные улучшить качество работы по кредитованию физических лиц, могут быть использованы учреждениями СБ РФ в процессе осуществления кредитной политики.

1. Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. - М.: Юрист, 2004.

2. Федеральный Закон РФ "О внесении изменений и дополнений в ФЗ " О банках и банковской деятельности" от 19.06.2001 г. № 82-ФЗ // Справочно-правовая система "Гарант", 2005.

3. Федеральный Закон РФ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ (с посл. изм. и доп. от 09.11.2001 г. и 30.12.2004 г.) // Справочно-правовая система "Гарант", 2005.

4. Федеральный Закон РФ "О кредитный историях" от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (с посл. изм. и доп. от 21.07.2005 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2005 г. - №1 (ч.1). - Ст. 44.

5. Положение ЦБР "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.09.1998 г. № 54-П (с посл. изм. и доп. от 27.07.2001 г.) //Справочно-правовая система "Гарант", 2005.- П. 2-3.

6. Положение ЦБР от 26.03.2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // Справочно-правовая система "Гарант", 2005.

7. Инструкция ЦБР от 30.06.1997 г. - № 62а. - П.2.6.3., П.2.8.3 // Справочно-правовая система "Гарант", 2005.

8. Правила кредитования физических лиц учреждениями СБ РФ от 10.07.1997 г. № 229-р. ( утв. Сбербанком РФ 10.07.1997 г.)

9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - СПб.: ПИТЕР,2002. - С.171.

10. Большой энциклопедический словарь. - М.: Институт новой экономики, 1999. - С.403.

11. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы, Денежное обращение, Кредит. - М.: ЮНИТИ, 2002. - С.519-523.

12. Галицкая С.В. Деньги Кредит Финансы. - М.: Экзамен, 2002. - С.57.

13. Гамидов Г. М. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 2000. - С.41-44.

14. Дробозина Л.А.Финансы, Денежное обращение, Кредит. - М.: ЮНИТИ, 2000. - С.339.

15. Жуков Е.Ф. Деньги Кредит Банки. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2003. - С.167-170.

16. Ковалева А.М. Финансы и кредит. - М.: Финансы и статистика, 2005. - С.353-383.

17. Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1999. -С.188.

18. Коробова Г.Т. Банковское дело. - М.: Экономист, 2004. -С.276.

19. Лаврушин О.И. Банковское дело. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - С.273-285.

20. Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - С.161-178.

21. Ольшанный А.Н. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская деловая литература, 2000. - С.23.

22. Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2001. - С.362-376.

23. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Юрайт, 2001. - С.543.

24. Сенчаков В. К., Архипов А.И. Финансы Денежное обращение и кредит. - М.: Проспект, 2001. - С.325.

25. Эриашвили Н.Д. Банковское право. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2003. - С.215-226.

26. Белокрылова О.С., Яхимович В.И. Региональные особенности реализации модели ипотечного кредитования // Финансы. - 2005. - №1. - С.69-71.

27. Борисов А.И. Потребительское кредитование, или жизнь взаймы // Банковское дело. - 2005. - №6. - С.47-50.

28. Валитов Ш.М., Кириченко Е.Г. Ипотечное кредитование // Финансы и кредит. - 2004. - № 20 (158). - С.10.

29. Вострикова Е.Н. Кредит на образование: утраченные иллюзии // Адвокат. - 2003. - №11. - С.14.

30. Гуревич В.Н. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. - 2004. - №1. - С.42-43.

31. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит - 2002. - №1. - С.2-5.

32. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. - 2003. - №4. - С.23.

33. Каримов Б.Н. Проблемы участия банков в ипотечном кредитовании// Банковское дело. - 2000. - №10 - С.41-44.

34. Колесов А.И. О некоторых вопросах развития потребительского кредитования // Деньги и кредит. - 2005. - №7. - С.20-22.

35. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело. - 2002. - №6. - С.2-8.

36. Лазарова Л.Б. Развитие ипотечного жилищного кредитования в регионах // Финансы. - 2005. - №6. - С.22-25.

37. Матюхин Г.Г. Тернистый путь ипотечного кредитования // Банковское дело. - 2004. - №3. - С.34-36.

38. Минц В.М. Модели ипотечного кредитования и перспективы из применения в России // Банковское дело. - 2002. - №6. - С.30-34.

39. Нугаев. Р.А., Кириченко Е.Г. Региональные схемы ипотечного кредитования и проблемы их дальнейшего развития // Деньги и кредит. - 2004. - №10. - С.24-29.

40. Павлова И.В. Ипотечное жилищное кредитование в России: история и современность // Банковское дело. - 2000. - №10. - С.35-40.

41. Павлова И.В. Основные элементы системы ипотечного жилищного кредитования // Деньги и кредит. - 2003. - №3. - С.57-62.

42. Плисецкий Д.Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России // Банковское дело. - 2005. - №6. - С.14-22.

43. Петров В.Н. Проблемы и перспективы обращения ипотечных ценных бумаг на торговых площадках // Рынок ценных бумаг. - 2005. - №8. - С.35.

44. Решетов А. А. Кредитной организации не вернули долг. Что делать? // Деньги и кредит. - 2002. - №7. - С.51.

45. Скуратов Ю.В. Управленческий учет и анализ ссудной деятельности коммерческого банка // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2004. - №1. - С.73-85.

46. Скуратов Ю.В. Управленческий анализ кредитной деятельности коммерческого банка // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2004. - №7. - С.79-94.

47. Спектор Е.И. О кредитных историях: комментарии к новому закону // Право и экономика. - 2005. - №7. - С.4.

48. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Н. К оценке ситуации с банковским кредитованием реального сектора экономики // Российский экономический журнал. - 2005. - №2. - С.30-38.

49. Тавасиев А.М., Филиппов А. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело. - 2004. - №3. - С.16-20.

50. Ходжаева И., Ларин С. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений // Банковское дело. - 2004. - №3. - С.30-33.

51. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело. - 2005. - №4. - С.26-27.

Примечаний нет.