|
Актуальность темы данной работы обосновывается тем, что развитие ры-ночных отношений в России, задачи повышения эффективности функциониро-вания экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспе-чить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Бан-ковское кредитование стимулирует развитие производственного сектора, уско-ряет формирование источников капитала для расширения и воспроизводства материально-технической базы предприятий. Банковское кредитование обеспе-чивает быстрое и цивилизованное становление и развитие реального сектора экономики, развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В современных экономических условиях деятельность объекта банков-ского кредитования является предметом внимания кредитного отдела, заинте-ресованного в результате его функционирования. На основании официальной финансовой и внутренней управленческой информации кредитный отдел ком-мерческого банка стремится оценить кредитоспособность заемщика - юридиче-ского лица. Основным инструментом для этого служит анализ кредитоспособ-ности заемщика, который дает возможность охарактеризовать платежеспособ-ность, эффективность и доходность деятельности, потенциал и перспективы развития заемщика, а затем по результатам оценки принять обоснованные ре-шения.
Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность оценить:
имущественное состояние предприятия (потенциального заемщи-ка);
степень делового риска, а также уровень благонадежности и дело-вой репутации;
достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций;
потребность в дополнительных источниках финансирования;
способность к наращиванию капитала и генерированию денежных потоков;
рациональность привлечения заемных средств;
обоснованность политики распределения прибыли и др.
Гипотеза исследования состоит в следующем: коммерческие банки оце-нивают кредитоспособность обычно на основании официальной финансовой отчетности методом коэффициентного анализа, однако и первое и второе весь-ма спорно, потому что, во-первых, финансовая отчетность не всегда отражает фактическое состояние дел на предприятии, во-вторых, метод коэффициентов обычно предполагает нормируемые значения для каждого коэффициента, одна-ко практика показывает, что норма для каждого отдельного предприятия собст-венная и зависит от множества взаимосвязанных факторов. В соответствие с выше изложенным имеется необходимость формирования такой методики оценки кредитоспособности, которая позволит учитывать наибольшее количе-ство факторов для оценки. В качестве методологической предпосылки гипотезы использовалась современная концепция методики финансового анализа, кото-рая представлена исследованиями таких ученых как Лукасевич И.Я., Бористай Л.А., Савчук В.П.
Цель данной работы заключается в выборе наиболее эффективной мето-дики оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц, и в анализе кредитоспособности заемщика - юридического лица коммерческого банка на примере конкретного объекта, конечная цель включает разработку рекоменда-ций объекту исследования с целью повышения уровня кредитоспособности.
Указанная цель дипломной работы предполагает решение следующих за-дач:
Проанализировать методологические основы оценки кредитоспо-собности, используемые в настоящее время коммерческими банка-ми;
Представить наиболее оптимальную методику оценки кредитоспо-собности, основанную как на коэффициентом анализе, так и на по-казателях соблюдения условий ликвидности/финансовой устойчи-вости, деловой репутации и благонадежности заемщика - юридиче-ского лица;
Проанализировать, дать оценку кредитоспособности и вероятности получения кредита для предприятия, являющегося объектом иссле-дования в данной работе;
Обобщить выводы, полученные в ходе исследования и оценить про-гнозные финансово-экономические показатели заемщика ЗАО "ЛЭК".
Объектом исследования в данной работе является: кредитор - Общество с Ограниченной Отвественностью Коммерческий Банк "Хоум кредит энд Финанс Банк" и потенциальный заемщик - Закрытое Акционерное Общество "ЛЭК", который осуществляет свою деятельность на рынке коммерческой недвижимо-сти.
Предметом исследования является методология оценки кредитоспособно-сти заемщика - юридического лица в коммерческом банке.
Для решения задач в работе использована бухгалтерская (финансовая) от-четность предприятия ЗАО "ЛЭК" за 2008 - 2009 гг.
Решение указанных выше задач предполагает использование специаль-ных методов решения задач и анализа:
Во-первых, использован метод контент-анализа, направленный на планомерное изучение и структурированное обобщение материалов и документов по теме исследования.
Во-вторых, при изложении аналитической и практической части ра-боты использован метод системного и коэффициентного финансо-вого анализа, включающий несколько групп количественно-качественных показателей.
В-третьих, при изложении практической части использовался метод анализа вероятности банкротства и оценки темпов роста заемного капитала.
Кроме этого в процессе изложения полученные результаты подвер-гались сравнительному анализу с целью наилучшего и эффективно-го их использования.
Полученные результаты исследования собраны, обобщены и проанализи-рованы. На основе анализа определены основные положительные моменты привлекаемого кредита для ЗАО "ЛЭК".
|
На уровень вверх
Купить