Введение 4

Глава 1. Оценка отечественных и зарубежных методик анализа финансового состояния коммерческого банка 6

1.1. Российская практика анализа финансового состояния коммерческих банков 6

1.1.1 Анализ активов коммерческого банка 6

1.1.2 Анализ собственных средств банка 7

1.1.3 Анализ уровня доходов и расходов коммерческого банка 8

1.1.4 Анализ прибыльности коммерческого банка 19

1.1.5 Анализ ликвидности баланса коммерческого банка 22

1.1.6 Анализ кредитного портфеля 25

1.1.7 Анализ обязательств коммерческого банка 31

1.2. Зарубежный опыт анализа финансового состояния коммерческих банков 32

Глава 2. Анализ финансового состояния ЗАО "Златокомбанк" 54

2.1 Краткая характеристика ЗАО "Златокомбанк" 54

2.2 Структурный анализа пассивов и активов ЗАО "Златокомбанк" 56

2.3 Анализ ликвидности баланса ЗАО "Златокомбанк" 62

2.4 Анализ риска потери ликвидности 73

2.5. Анализ размера привлеченных денежных вкладов населения 76

2.6. Анализ риска собственных вексельных обязательств 78

Глава 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния ЗАО "Златокомбанк" 80

3.1 Анализ действующей модели управления ликвидностью 80

3.2 Алгоритм совершенствования модели управления ликвидностью 81

Заключение 95

Список использованной литературы 98

Приложения 100

Введение

Анализ финансового состояния коммерческого банка имеет для российских банков значение в условиях общей экономической, политической и социальной нестабильности. В последнее время изменение экономической конъюнктуры свидетельствует о повышении значимости подобного рода работы. Российские коммерческие банки и особенно банки, работающие в условиях жесткой конкуренции, испытывающие значительно более высокий уровень рисков, с одной стороны, и ответственности по отношению к своим учредителям, акционерам, клиентам - с другой, подчеркивают все возрастающую потребность в оценке надежности своих партнеров, включая банки.

Потребность клиентов (юридических и физических лиц) в получении достоверной и достаточно полной информации относительно финансового положения банков на рынке резко возросла в последние годы в связи с развитием финансовых рынков, увеличением числа агентов на этих рынках, усилением конкуренции. Отсутствие или наличие слабой законодательной базы и другие факторы привели к тому, что общественность стала свидетелем ряда шумных банкротств и ухудшения финансового положения значительного числа финансовых компаний, активно рекламировавших себя в недавнем прошлом.

В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов, прибыльности, активов, обязательств, ликвидности, собственного капитала и кредитного портфеля коммерческого банка. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях.

Целью данной работы является проведение анализа финансового состояния ЗАО "Златокомбанк" и предложение рекомендаций по его улучшению.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи :

- рассмотреть существующие отечественные и зарубежные методики анализа финансового состояния коммерческого банка;

- проанализировать финансовое состояние коммерческого банка ЗАО "Златокомбанк", а именно:

" анализ активов;

" анализ пассивов;

" Анализ ликвидности;

" Анализ обязательств;

- выявить факторы, оказывающие влияние на ликвидность и определить характер их влияния на уровень ликвидности банка;

- изучить применяемую ЗАО "Златокомбанк" модель управления ликвидностью;

- определить направления совершенствования модели управления ликвидностью банка.

Объектом данной работы является ЗАО "Златокомбанк", а в качестве предмета выступает анализ финансового состояния коммерческого банка.

При написании данной работы была использованы труды таких авторов, как Усоскин В.М., Жуков Е.Ф., Панова Г.И., Маркова О.М., Колесников В.И., Лаврушин О.И. и др., издания периодической печати, нормативно-правовые акты, а также финансовые данные о деятельности ЗАО "Златокомбанк".

Данная работа представляет собой реальное отражение финансового положения рассматриваемого коммерческого банка и конкретные предложения по проведению целого ряда мероприятий, полезных для стабилизации его финансового состояния.

При написании работы использовались методы сравнительного анализа, дедукции, логический, системный и другие. Работа включает три главы, введение, заключение и список литературы.

Список использованной литературы

Нормативно-законодательная литература:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.:"Ось-89", 1996.

2. Закон РФ от 27.12.91 №2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (в редакции от 21.07.97).

3. Инструкция "О порядке регулирования деятельности банков" №1.

4. Постановление Правительства РФ от 9.01.1997г. №24 "Порядок ведения сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса".

5. "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", утвержденные ЦБ РФ от 18 июня 1997г. №61.

6. Федеральный Закон "О Банках и банковской деятельности" № 395-1.

Специальная литература:

7. Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информационно-издательское агентство "Обозреватель", М., 1995. - 190 с.

8. Бандурин А. В., Романов А. И., Щедров В. И. Кредитная стратегия субъектов рынка ссудных капиталов. МО РФ, М., 1997. - 347 с.

9. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие, 1994 г. - 402 с.

10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

11. Букато В.И., Львов Ю.И. "Банки и банковские операции в России", Москва, Финансы и статистика, 1996. -147 с.

12. Гришанов Г.М. Лотин В.В. Алгоритмы выбора оптимальных оперативных депозитно-кредитных стратегий.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ - 1995. - 152с.

13. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: "Санкт-Петербург ОРКЕСТР", 1994. - 496 с.

14. Ефимова Л.Г. "Банковское право". Издательство "БЕК". М. 1994 г. - 312 с.

15. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита.. М., 1991. - 427 с.

16. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции . М., 1998. - 414 с.

17. Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320с.

18. Колесников В.И. Кроливецкая Л.П.. - Банковское дело: Учебник. - 4-е изд, перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2002. - 464с.

19. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. Финансы и статистика, М., 1991. - 320 с.

20. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник . - М.: "Финансы и статистика", 2001. - 464с.

21. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . - М.: "Финансы и статистика", 2002. - 672с.

22. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1991. - 381 с.

23. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции, ЮНИТИ,М., 1995. - 262 с.

24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 464с.

25. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 1998. - 345с.

26. Смирнов А.Л. Организация финансирования инвестиционных проектов. М., 1993. - 237 с.

27. Севрук В.Т, Банковские риски. - М: "Дело Лтд", 1995. - 72 с.

28. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. - М.: "Проспект", 2000. - 496с.

29. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Москва, ИПЦ "Вазар-Ферро" 1994 г. - 161 с.

30. Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 1994. - 214 с.

31. Ширинская Е.Б. " Операции коммерческих банков и зарубежный опыт" М. ФиС, 1993г. - 376 с.

Примечаний нет.