Введение

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1. Значение финансового планирования для эффективного управления финансовыми ресурсами предприятия

1.2. Методы финансового планирования

1. 3. Виды финансового планирования, финансовых планов и их роль в управлении предприятием

1.4. Разработка финансового плана предприятия

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ НА ООО "Бизнес МО 21 век"

2.1. Оценка уровня управления финансами на предприятии

2.2. Анализ финансового состояния ООО "Бизнес МО 21 век"

2.2.1 Анализ финансовой устойчивости предприятия

2.2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО "Бизнес МО 21 век"

2.2.3. Анализ деловой активности

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ НА ООО "Бизнес МО 21 век"

3.1. План мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия

3.1.1. Разработка финансового плана (баланса доходов и расходов) и движения денежных средств

3.1.2. Мероприятия по снижению уровня заемных средств и увеличения собственных средств предприятия

3.2. Расчет проектной финансовой устойчивости предприятия

Заключение

Приложения

Список литературы 3

6

6

13

21

23

53

53

56

56

59

66

71

71

73

77

80

86

90

98

Актуальность темы. В современных условиях развития рыночной экономики значение разработки системы управления финансами для функционирования предприятия трудно переоценить, так как только с его помощью руководство может определить степень влияния различных факторов хозяйственной деятельности на финансовый результат и осуществлять прогноз динамики финансовых показателей с учетом изменения определенных параметров деятельности предприятия.

В условиях рыночного хозяйствования возрастает потребность в финансовом планировании основного и оборотного капитала, расширении их кругооборота, а значит, достижении высокой результативности финансово-хозяйственной деятельности, создании условий, обеспечивающих платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия. Финансовое планирование должно опираться на конъюнктуру рынка, учитывать вероятность наступления определенных событий (особенно в долгосрочной перспективе) и одновременно вырабатывать модели поведения предприятия при изменении ситуации с материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами. При этом разрабатывается документ - финансовый план предприятия.

Главная цель разработки финансового плана - дать предприятию полную картину: из каких источников и когда будут поступать деньги, на какие цели будут использованы и каким будет финансовое состояние к концу периода. В условиях финансовой и хозяйственной самостоятельности предприятие само разрабатывает свои планы. В ходе планирования выявляются внутренние резервы предприятия по эффективному использованию производственных мощностей, рациональному использованию материальных, трудовых и денежных ресурсов, лучшей организации производства и т.п. в ходе планирования финансов необходимо ориентироваться на получение как собственных, так и привлекаемых средств и превращение их в производственный капитал.

Финансовое планирование тесно связано с остальными направлениями деятельности предприятия. Финансовый план для потенциального инвестора служит основанием оценки платежеспособности предприятия с точки зрения взятых на себя обязательств и возможности получения достаточной прибыли на вложенный капитал. Различают два вида финансового планирования: долгосрочное и краткосрочное.

Долгосрочное финансовое планирование предусматривает определение потребностей в капитале, разработку плана капиталовложений с учетом расширения деятельности предприятия (инвестиционный план), планирование ликвидности (баланса). Долгосрочные финансовые процессы практически могут лишь прогнозироваться и носят вероятностный многовариантный характер.

Краткосрочное (текущее) финансовое планирование может быть просчитано достаточно четко с учетом конъюнктуры рынка и связанного с ней поведения предприятия.

Новое содержание финансового планирования требует широкого использования экономико-математических методов и моделирования процессов.

1. Алексеева М.А. Планирование деятельности фирмы. М., Финансы и статистика, 2001.

2. АфитовЭ.И. Планирование на предприятии. Учеб. пособие. М. 2001.

3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд., доп и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 416 с.

4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - 2-е изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 208 с.

5. Баронов В.В. и др. Автоматизация управления предприятием. - М.:ИНФРА-М, 2000. - 239 с.

6. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка / Учеб. пособие. М. 2001.

7. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 208 с.

8. Борисевич В.И. Прогнозирование и планирование экономики. Учебное пособие. М, 2000.

9. Бородина Е.И., Голикова Ю.С., Смирнова З.М. Финансы предприятия. М., Финансы и статистика, 2001.

10. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. - СПб.: "Издательский дом Герда", 2001. - 288 с.

11. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. СПб. 2000.

12. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю Планирование на предприятии. Учебник. М. 2001.

13. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками и организация финансовых служб предприятий, региональных администраций и банков. Изд. 2-е, доп. и перераб. - М.: Изд. фирма "Анкил". 2000. - 224 с.

14. Егоров Ю.Н. Планирование на предприятии. М. 2001.

15. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 1999. - 352 с.

16. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия. - М.: Инфра-М, 1996. - 284 с.

17. Замков О.О. и др. Математические методы в экономике: Учебник. 2-е изд. - М.: МГУ им. М.В.Ломоносова, изд-во "Дело и Сервис", 1999. - 368 с.

18. Ильин А.И. и др. Планирование на предприятии в 2-х частях, ч 2 Тактическое планирование. М. 2000.

19. Ильин А.И., Синица Л. Планирование на предприятии. Учебник. 2-е изд. М. 2001.

20. Карлин Т.П., Маклин А.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP): Учебник - М.:ИНФРА-М, 2000. - 448 с.

21. Киселев М.В., Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. М. 2001.

22. Кожинов В.Я. Налоговое планирование и прогнозирование финансового результата деятельности предприятий: Учебное пособие. М. 2002.

23. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - изд. 4-е, испр. И доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. - 208 с.

24. Ковалев В.В. Сборник задач по финансовому анализу: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 128 с.

25. Ковалев В.В. Волкова О.К. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М., 2000. - 424 с.

26. Коуров Л.В. Информационные технологии. - Минск: Амалфея, 2000. - 192 с.

27. Любушкин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Б. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб.пособие для ВУЗов/ Под ред. Проф. М.П.Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 471 с.

28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО "Новое знание", 2000. - 688 с.

29. Справочник финансиста предприятия. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.:ИНФРА-М, 2000. - 559 с.

Примечаний нет.