ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………..........…..3

1 РОЛЬ КРЕДИТА В УКРЕПЛЕНИИ И РАЗВИТИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ…………………………………….…6

1.1 Необходимость и сущность кредита………………………………….6

1.2 Основные функции кредита и базовые принципы кредитования…..9

1.3 Особенности краткосрочного кредитования коммерческих

организаций ……………………………………………………….………12

1.4 Кредитоспособность организации и методы ее определения……. ..15

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «НАЛАДКАСЕРВИС»………….. ……….....21

2.1 Организационно-правовая характеристика………………………....21

2.2 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности…………24

3 МЕХАНИЗМ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ООО «НАЛАДКАСЕРВИС»……………………………………………………....38

3.1 Объект краткосрочного кредитования и расчет потребности в

кредите……………………………………………………………..………38

3.2 Обеспечение возврата кредита и процентов за пользованием

кредита…………………………………………………………………...…42

3.3 Порядок оформления краткосрочного кредита….…………………..44

3.4 Контроль банка за использованием кредитных ресурсов………..…49

3.5 Повышение эффективности механизма краткосрочного

кредитования…………………………………………………………….....52

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………….….56

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………….............…....60

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………….. 65

Для осуществления своей текущей и инвестиционной деятельности любой организации требуется определенный объем финансовых ресурсов. В первую очередь она использует собственные средства (инвестированный и накопленный капитал). Вместе с тем многие элементы собственных средств (уставный, добавочный капитал) являются малоподвижными в течение всего периода функционирования организации. Поэтому основным источником финансирования ее деятельности является нераспределенная прибыль. Часто ее оказывается недостаточно для пополнения оборотных активов, осуществления капитальных вложений и других целей. В этих условиях организации вынуждены прибегать к заимствованию средств.

Заемные средства представляют собой один из видов источников финансирования деятельности организации, привлекаемой на платной и возвратной основе. Это самый распространенный и самый простой способ получения денег для краткосрочных проектов и для пополнения оборотных средств.

Краткосрочные банковские кредиты имеют существенное значение среди источников финансирования. Преимуществами краткосрочного кредита являются не только быстрота получения кредита (при предоставлении долгосрочного кредита кредиторы стараются провести детальное изучение финансового состояния заемщика), но и выгодность, т.е. процентные ставки по краткосрочным кредитам сравнительно ниже, чем по долгосрочным.

Получение заемных средств вызывает необходимость оценки кредитоспособности заемщика, позволяющей обосновать решение о выдаче кредита, определить для кредитора уровень риска финансовых потерь в случае их не возврата. Немаловажное значение для самого заемщика имеет оценка своей кредитоспособности, так как это позволяет принять более взвешенное решение о необходимости привлечения заемных средств, объективно исследовать финансовое состояние, возможности своевременного и полного погашения кредитов, разработать линию поведения с потенциальным кредитором.

Все вышеизложенное обуславливает актуальность исследуемой проблемы и определило выбор темы дипломной работы.

Целью дипломной работы является исследование теоретических основ кредита, изучение процесса краткосрочного кредитования коммерческих организаций с позиций выработки мер по повышению эффективности механизма кредитования.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- охарактеризовать

- представить

- рассмотреть

- изучить и осуществить анализ внутреннего финансового контроля структуры капитала и источников внешнего финансирования.

Предметом исследования является механизм и технология организации краткосрочного кредитования коммерческих предприятий.

В дипломной работе использованы следующие общенаучные и частные методы: анализ и синтез, сравнительный, эмпирический, статистический, графический, балансовый, табличный и др.

Правовой, информационной и эмпирической базой написания дипломной работы послужили законодательно-нормативные источники, научно-практические публикации, учебники и учебные пособия. Кроме того, использованы учредительные документы, положения и инструкции, финансовые планы, сметы, приказы, бюджеты доходов и расходов, акты ревизий, учредительные документы, данные бухгалтерской, финансовой, налоговой и статистической отчетности ООО «Наладкасервис», а также личные исследования.

При обработке практических материалов использованы современные практические методы анализа: динамические ряды групп, группировки, средние величины.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ведущих российских ученых в области денежного обращения и кредита: Лаврушина О.И., Корниенко С.А. и др.

Работа состоит из трех глав. В первой главе раскрываются теоретические аспекты кредита, основные функции кредита и базовые принципы кредитования, методы определения кредитоспособности организации банком.

Во второй главе проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности и финансового состояния исследуемой организации, разработаны мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния организации.

В третьей главе рассматривается процесс и порядок краткосрочного кредитования, формы документов, необходимых для получения кредита в банке, выдвигаются предложения по совершенствования и повышению эффективности механизма краткосрочного кредитования коммерческих организаций.

1 Конституция Российской Федерации.//Электронная база данных Консультант-Плюс.

2 Гражданский Кодекс Российской Федерации.//Электронная база данных Консультант-Плюс.

3 Налоговый Кодекс Российской Федерации.//Электронная база данных Консультант-Плюс.

4 Федеральный закон от 08.04.2008 г. № 46-ФЗ «О внесении изменений в статью 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».// Электронная база данных Консультант-Плюс.

5 Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».//Электронная база данных Консультант-Плюс.

6 Федеральный закон от 08.02.1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».//Электронная база данных Консультант-Плюс.

7 Федеральный закон от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге».//Электронная база данных Консультант-Плюс.

8 Постановление Правительства РФ от 20.05.94 №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности предприятий».// Электронная база данных Консультант-Плюс.

9 Приказ Минфина РФ от 29.07.1998г. №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации».// Электронная база данных Консультант-Плюс.

10 Приказ Председателя Правления Сбербанка РФ от 08.02.2002 г. № 890-р. «Регламент взаимодействия подразделений Центрального аппарата и филиалов Сбербанка России по вопросам присвоения клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля».// Электронная база данных Консультант-Плюс.

11 Приказ Председателя Правления Сбербанка РФ от 19.04.2002г. № 285-3-р. «Регламент предоставления краткосрочных кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами»//Электронная база данных Консультант-Плюс.

12 Приказ заместителя Председателя Правления Сбербанка РФ от 28.04.2000г. № 593-р. «Порядок работы с банковскими гарантиями в Сбербанке России и его филиалах». //Электронная база данных Консультант-Плюс.

13 Приказ заместителя Председателя Правления Сбербанка РФ от 09.11.2001г. № 838-р. «Методика определения краткосрочной и долгосрочной категории кредитного риска клиента и установление лимитов риска в Сбербанке России и его филиалах».//Электронная база данных Консультант-Плюс.

14 Распоряжение губернатора Пермской области от 11.01.2005 г. № 3-р «Методика определения норм расхода и нормативов потребления тепловой энергии на отопление, вентиляцию и горячее водоснабжение бюджетными учреждениями Пермской области».//Электронная база данных Консультант-Плюс.

15 Приказ Председателя Региональной энергетической комиссией Пермской области от 03.12.2003 г. «Инструкция по расчету тарифов на тепловую энергию для теплоснабжающих организаций Пермской области»// Электронная база данных Консультант-Плюс.

16 Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2006 – 112 с.

17 Басовский Л.Е. Экономический анализ. – М.: ПРИОР, 2008. – 160 с.

18 Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. – К.: Ника-Центр, 2006. – 512 с.

19 Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и не коммерческих организациях: Учеб. Пособ. – М.: Маркетинг, 2006. – 320 с.

20 Громов С.В. Кредиты на покупку коммерческой недвижимости: реальность или перспектива?//Банки и деловой мир. – 2007. - № 4 – с. 8.

21 Дедов Л. А., Плеханова Е. Ф. Моделирование эффекта связи роста и структурных изменений в экономике // Наука Удмуртии. 2008. - №5. – с. 50.

22 Экономический анализ организации торговли: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 615 с.

23 Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. Практикум. – М.: Дело и сервис, 2008. – 144 с.

24 Ерохова М.Н. Кредит малому бизнесу – кредит национальному благосостоянию.//Банковское кредитование. 2007. - №4 – с. 11.

25 Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 4-е издание, перраб. И доп. – М.: Бухгалтерский учёт, 2006. –528 с.

26 Ильин И.Е. Малый бизнес в России: проблемы и перспективы.//Финансовая газета. 2008. - №5 – с. 15.

27 Ильин И.Е. Сегодня и завтра на рынке кредитования малого и среднего бизнеса.//Управление в кредитной организации. 2008. - №6 – с. 11.

28 Киселева М. Краткосрочное кредитование компаний.//Финансовая газета. 2006. - №4 – с. 8.

29 Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 768 с.

30 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 512 с.

31 Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб. Пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 214 с.

32 Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: Дис, 2005. – 267 с.

33 Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие/под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2005. – 320с

34 Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева, С.А. Корниенко/под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2005. – 256с.

35 Ламбен Ж.-Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок. Стратегический и операционный маркетинг. – СПб.: Питер, 2008. – 688 с.

36 Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов. – М.: Инфра-М, 2008. – 320 с.

37 Любушин Н.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 316 с.

38 Любушин Н.П., Лещев В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. Проф. Любушина Н.П. – М.:ЮНИТИ, 2007. – 417с.

39 Орехов В.И., Балдин К.В. Антикризисное управление: Учебник. – М.: Инфра-Иженерия, 2008. – 344 с.

40 Павлова Л.К. Финансы предприятий: Учеб. Для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ, 2006.- 639 с.

41 Управление организаций: Учебник / Под ред .А.Г. Поршева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. – 4-е изд., перераб. И доп. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 736 с.

42 Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., доп. – М.:ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 527 с.

43 Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. Проф. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 413с.

44 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 4-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2008 – 384 с.

45 Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Н.Ф. Самсонова. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 415 с.

46 Селезнева Н.Н. Ионова А.Ф. Финансовый анализ, управление финансами. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Юнити-Дана, 2008. – 639 с.

47 Смирнов Е.Е. Регулирование и надзор в сфере микрокредитования.//Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2007. - №5 – с. 17

48 Финансовый анализ. Управление финансами: Учебник для вузов / Под ред. Селезнева Н.Н. – 2-е изд. Перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 639 с.

49 Суетин С. Н. Механизмы повышения эффективности ипотечного кредитования: монография / С. Н. Суетин, М. И. Шишкин, Л. Г. Ким. – Ижевск: Ассоциация «Научная книга», 2007. – 214 с.

50 Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 6-е изд. – М.: Перспектива, 2007. – 656 с.

51 Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: Инфра-М, 2008. – 479 с.

52 Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – 5-е изд., перераб. И доп. – М.: Дашков и К0, 2006. – 712 с.

Примечаний нет.